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2022-01-11
來源：市審計局
-次——2021年12月30日在廣州市第十五屆
人民代表大會常務委員會第六十二次會議上
廣州市人民政府副市長 邊立明
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
根據市人大常委會規定和市第十五屆人大常委會第五十五次會議審議意見，現將2020年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下。
市政府高度重視審計整改工作，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，努力在把握新發展階段、貫徹新發展理念、構建新發展格局中找準定位、擔當作為，切實把審計整改作為推動高質量發展、高效能治理的有力抓手。市政府多次召開會議研究審計發現問題的整改落實，強調要對問題逐項整改，針對典型性、普遍性、傾向性問題，加強分析研究，探索建立長效機制，確保審計發現的問題整改到位。市政府主要領導多次就審計整改工作作出批示，要求壓實審計整改責任和認真做好審計查出問題的整改，規范工作管理、完善制度機制。
一、整改工作的部署推進情況
市人大認真履行監督職責，多措并舉加大對審計查出問題整改情況的監督檢查。全市各區、各部門、各單位按照市委、市政府的工作要求，積極落實市人大常委會關于《2020年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的審議意見，切實履行審計整改工作責任，推動審計整改落地見效。市審計局加強審計整改跟蹤檢查督導，建立審計整改跟蹤檢查臺賬，實行整改掛銷號動態管理，逐一復核整改完成情況，督促各項問題整改落實落細。2020年審計工作報告列示問題361個，截至2021年11月底，已完成整改351個，持續推進中10個，整改完成率97.23%，整改問題金額24.69億元，建立完善制度53項，追責問責43人。
（一）監督指導發新力，審計整改監督更加協同。市人大常委會對審計整改工作加大監督指導力度，每年都聽取并審議年度預算執行和其他財政收支審計工作報告、國有資產管理和審計查出問題的整改情況報告、以及年度審計整改情況報告，并作出針對性非常強的審議意見，不斷推動審計監督工作和國有資產管理工作上臺階、上水平。市人大預算工委積極指導審計和審計查出問題整改的相關報告工作，市審計局等相關職能部門自覺接受監督，與人大建立良好溝通機制，認真落實人大代表的意見建議，提高整改落實力度。
?。ǘR抓共管聚合力，審計整改工作更加扎實。各被審計單位認真落實審計整改主體責任，在對審計查出的問題進行細致分析的基礎上，制定整改計劃和方案，明確整改措施和目標，逐項逐條分解整改任務，層層壓實整改責任；相關主管部門積極承擔監管責任，指導開展本領域整改工作，督促被審計單位抓好整改落實；審計機關加強與巡察機構的協同聯動，深化“巡審結合”，加強溝通協調，共享資源成果，將對方發現問題的整改情況納入監督范圍，督促整改落實到位，形成監督合力。市紀委監委針對市屬國有企業集團托管企業2019年度資產負債損益審計查出未完成整改的問題事項，主動作為，積極協助抓好整改監督，形成有效震懾，促進整改工作取得成效。
?。ㄈ┙∪贫忍韯恿?，審計整改機制更加有效。2021年市委審計委員會辦公室印發了《關于進一步加強我市審計整改工作的意見》，進一步壓實被審計單位主體責任、主管部門監管責任等六項責任，完善審計整改報告機制、督促檢查機制等六大整改工作機制，規范了審計整改評判標準，為推動審計整改工作制度化、規范化、長效化運行提供了制度保障。市審計局修訂了《廣州市審計局審計整改監督管理工作規程》，調整細化內部職責分工，優化審計整改監督流程，加強審計整改全流程全鏈條的信息化管理，力促審計整改管理規范化、精細化，不斷提升審計整改監督效能。同時，對整改不及時、整改不到位、拖延整改等情況，分別采取發出責令整改函、督促整改函、提請納入督查范圍、移送處理等方式，加大對審計整改的督促和問責力度。
（四）舉一反三增效力，審計整改成果更加明顯。審計整改責任單位堅持“治已病、防未病”，將“當下改”與“長久立”相結合，既扎實做好具體問題的整改，又注重解決體制機制制度問題，促進相關領域規范治理和高質量發展。如廣州公共資源交易中心深化政府服務改革，推進交易系統功能優化，建立投標保證金自動退回機制；市人力資源社會保障局優化審批管理流程，健全機制，實現創業擔保貸款業務全流程在線辦理，為個人和小微企業實現了高效和便利的足不出戶“掌上申辦”；市規劃和自然資源局印發規范土地供后監管相關工作指引，規范全市閑置土地處置管理，推進土地節約集約利用。
二、市人大常委會重點跟蹤監督6個突出問題的整改情況
針對市人大常委會重點跟蹤監督的“未及時足額計提國有土地收益基金”等6個審計查出的突出問題，各整改責任單位按照審計提出的意見建議，認真研究，逐步推進整改落實。6個問題的具體整改情況如下：
?。ㄒ唬Α皩︻A算績效管理的指導和組織工作有待加強，預算績效管理的精細化程度有待提高”問題。市財政局通過召開培訓會、實地調研、“面對面”服務解答等方式，加大對預算績效管理工作的指導和服務；同時，積極推進績效自評工作，3190個項目績效自評報送率達97.8%；并加強對預算部門申報績效目標的審核，將績效目標作為預算安排的前置條件。
?。ǘΑ拔醇皶r足額計提國有土地收益基金”問題。市財政局立行立改，嚴格按照相關規定要求，于2021年5月補計提國有土地收益基金7.39億元。
?。ㄈΑ?個項目未按規定招標”問題。廣州公交已修訂工程建設項目管理制度辦法，加強工程建設項目招投標管理。同時，加強對工程項目造價的審核管理，委托具備資質的第三方造價咨詢機構按照國家工程造價規范、相關政府定額進行結算審核，據實結算工程價款。對造價高于市場價的3個項目，廣州公交已委托第三方造價咨詢機構開展結算審核，對合同內高出同期市場價部分共計扣減造價541.01萬元。二運公司紀委對3名責任人進行談話提醒。
?。ㄋ模Α斑`規縮短邀請招標文件發售期和備標期”問題。廣州公共資源交易中心強化邀請招標監管，已在建設工程電子交易系統中開發設置邀請招標項目招標文件發售期和備標期的剛性約束功能，自動拒絕不符合期限要求邀請招標項目的日程安排；番禺、南沙、增城區對招標文件發售期和備標期開展了專項檢查，促進各招標人規范招標。
?。ㄎ澹Α案邩藴兽r田項目建設未按要求進行測土配方、土壤改良等工作”問題?；ǘ紖^印發《關于進一步提升高標準農田建設質量管理的通知》，自2019年起，高標準農田建設項目都已按要求開展了測土配方、培肥地力等工作。2021年5月全區開展測土配方、土壤改良等工作，2021年10月出具相應的綜合評價報告。
（六）對“貸款實際發放情況與預測目標差距較大，擔?；鹦Ч闯浞职l揮”問題。市人力資源社會保障局完善相關政策，按照10%的比例從滾存基金余額中安排16.8億元用于擔保基金和貼息支出，個人最高貸款額度可從30萬元提高至50萬元；健全聯席會議制度、責任考核及公開遴選經辦銀行等工作機制，優化業務流程，強化監管，加大宣傳和對經辦銀行的督促力度。截至2021年10月，經辦銀行發放創業擔保貸款2049筆，金額25.50億元（其中2020年發放1209筆7.65億元，2021年1—10月發放840筆17.85億元），貸款發放力度得到提高。
三、2020年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況
（一）財政管理審計查出問題的整改情況。
涉及問題40個，相關部門單位已整改問題36個，持續推進整改問題4個；整改問題金額15.92億元，建立完善制度8項，談話提醒2人。
1. 針對市級財政管理方面存在的財政資源統籌工作有待加強、財政改革與各項管理工作有待改進、全面實施預算績效管理工作有待提升等問題，市財政等部門采取以下措施進行了整改。一是收回沉淀資金6.7億元并統籌使用，督促相關部門應收盡收非稅收入1.1億元，完善管理制度8項，對2名人員進行談話提醒。二是補計提國有土地收益基金7.39億元，推動制定各領域的財政事權和支出責任劃分改革方案。三是開展對預算單位績效管理工作的指導與培訓，加大績效目標審核力度；相關部門已基本完成績效自評報送工作。
2. 針對區級財政管理方面存在的預算編制和執行不夠規范、全面實施預算績效管理工作推進不夠到位等問題，相關區采取以下措施完成了整改。一是按要求將預算支出細化到具體單位，征收非稅收入125.73萬元。二是按規定計提國有土地收益基金5789.85萬元。三是通過完善績效目標調整機制等方式健全完善預算績效管理，加強評價結果應用和區屬預算單位績效管理工作考核，推動財政資金聚力增效。四是對掛賬往來款進行了清理并核銷984.6萬元。
?。ǘ┎块T預算執行審計查出問題的整改情況。
涉及問題85個，相關部門單位已整改問題84個，持續推進整改問題1個；整改問題金額5577.19萬元，建立完善制度7項，談話提醒17人、誡勉1人。
1. 針對預決算編制方面存在的問題，市財政部門下發通知要求各部門完整編制下一年度預算，嚴格按照規定編制決算報表及報告；1個部門制定預算資金管理辦法1項。
2. 針對落實過緊日子方面存在的問題，相關部門單位采取以下措施完成了整改。一是及時報廢處理辦公設備，調整辦公用房面積。二是強化預算支出管理，嚴格按照預算列支辦公經費、公務用車經費等。三是補錄公車系統信息，公示運行維護費，完善相關費用報銷手續。四是相關部門修訂了公務用車管理制度2項，對17名責任人進行談話提醒、對1名責任人進行誡勉。
3. 針對資金管理使用方面存在的問題，相關部門單位嚴格資金調劑報批手續、按規定列支使用，已將多列支的福利費136.11萬元上繳財政，并出臺加強經費支出管理辦法4項。
4. 針對財務核算方面存在的問題，相關部門單位采取規范會計核算、調整賬務等措施完成了整改；通過清退款項、司法訴訟等方式處理長期掛賬1399.25萬元，收回有關款項1940.19萬元，調整賬務2008.33萬元；并完善費用報銷審批手續，強化財務核算管理。
?。ㄈ┲攸c專項資金和政府投資項目審計查出問題的整改情況。
涉及問題39個，相關部門單位已全部完成了整改；整改問題金額9649.81萬元，建立完善制度4項，談話提醒2人。
1. 針對重點專項資金使用管理方面存在的落實失業保險穩崗返還政策不夠到位、部分社會保險待遇發放不合規等問題，相關部門單位采取以下措施完成了整改。一是已將中小微企業失業保險費3647.52萬全部返還。二是已追回多發放的失業保險金、失業補助金合計544.84萬元；相關主管部門實行聯合復審，提高補貼資金發放的精準度，進一步促進惠企便民政策措施落實落地。
2. 針對政府投資項目方面存在的問題，相關部門單位采取以下措施完成了整改。一是對執行基本建設程序不夠嚴格問題，4個項目已按規定完成報批或概算調整；相關部門簡化結算送審流程，制定項目結算工作方案，加快工程項目結算審核以及辦理竣工決算。二是對建設管理不夠規范問題，相關部門建章立制3項，規范項目建設管理，加強項目施工質量監督以及合同內部控制；已調減價款585.60萬元、追回多計工程款33.34萬元，并采取督辦考核、檢查約談等方式加快工程項目實施進度，不符合設計要求的項目施工已進行了整改并通過專項驗收。三是對財務核算不夠規范問題，已調減多計的工程成本2744.29萬元，補計少計的工程成本1364.39萬元。四是對征地拆遷工作不夠規范問題，已追回多付拆遷安置房屋價款、征地拆遷補償款合計729.07萬元，通過完善征收補償管理辦法，進一步規范征收補償工作。
?。ㄋ模﹪?、省和市重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。
涉及問題68個，相關部門單位已全部完成了整改；整改問題金額1.63億元，完善制度6項。
1. 針對新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民政策落實方面存在的個別項目推進不到位、個別企業未按項目申報用途使用資金、部分工程項目手續不完善等問題，相關部門單位采取加強對項目進展常態化跟蹤檢查、加快完善項目手續等措施完成了整改。目前，審計反映的進度緩慢的相關項目已有效推進，項目資金已支出完畢；資金使用不規范的相關項目已進行調整，并已經專家現場評審核定；手續不完善的相關工程項目已完成初步設計批復及工程費用概算初步審核，并辦理了建設工程規劃許可證。
2. 針對促進優化營商環境政策落實中深化招投標領域改革、提升政務服務市場主體滿意度等方面存在的問題，相關部門單位采取以下措施完成了整改。一是廣州公共資源交易中心等單位優化電子交易系統、新增保證金自動退回功能，已退回逾期未退投標保證金8448.13萬元，并清退超齡的評標專家72名，實現系統自動停止抽取超齡專家；相關主管部門發布施工招標文件范本，出臺各行業招標投標“評定分離”的操作指引，對試行“評定分離”招標項目的效果評估和履約情況開展了跟蹤調研；5個項目補辦完成分包備案手續，已在結算中調減多付的預付款41.69萬元；相關部門制定了加強項目資金使用管理的規定辦法。二是有關部門加大“智慧政務”平臺建設，已將5項事項進駐市政務服務中心、納入“一窗式”集成服務；市政務服務數據管理局已補充同步數據并開展全市數據普查，推動全量數據清單錄入相關系統，并增加覆蓋“撥付”環節的兌現服務功能模塊，優化完善一體化政務服務平臺功能；6個部門的6項市級財政專項資金已實現通過統一管理平臺進行申報受理；3個部門已完成5項市級財政專項資金的相關信息公開。
3. 針對促進就業優先政策落實中創業擔保貸款政策措施落實、促進重點群體就業政策落實、就業創業資金安排使用、就業服務等方面存在的問題，相關部門單位采取以下措施完成了整改。一是加強政策宣講，加大對經辦銀行的督促力度，充分發揮擔?；鹦Ч?。二是開展政策解讀宣講和操作培訓，督促7個區推進鄉村公益性崗位設置工作，已完成撥付就業補貼資金1002.73萬元。三是開展集中監管核查，促進補貼發放工作。四是跟進督導三個區創業培訓工作，限期完成適崗補貼審核工作。
4. 針對脫貧攻堅政策落實方面存在的部分資金管理使用不夠規范、部分項目建設管理不夠到位、個別項目設備使用績效不高等問題，相關部門單位采取以下措施完成了整改。一是已報備項目結余資金使用情況，受幫扶地區已按要求收回各項目提取的管理費125萬元。二是已補辦建設地點變更備案手續；相關縣推進蔬菜基地等項目建設并已完工。三是制定項目車輛管理方案，統一調配使用車輛，提高設備使用效率。
5. 針對鄉村振興政策落實和資金使用管理方面存在的高標準農田建設及管護工作有待完善、農村人居環境后期管護不到位、農業產業園項目建設有待加快、涉農資金統籌整合不夠規范等問題，相關區和部門采取以下措施完成了整改。一是相關區對2019年度以來的高標準農田建設項目開展了測土配方、土壤改良等工作；已支付2012—2020年度高標準農田項目后期管護資金1398.74萬元。二是相關區188條行政村均已建立保潔隊伍，實現環衛保潔和垃圾清運全覆蓋、水域保潔常態化、生活垃圾無害化處理；對農村公廁開展了全面排查，建立了鄉村公廁日常巡查制度，對發現的問題及時做到立行立改。三是已將補助財政資金全部撥付至項目建設單位，10個現代農業產業園建設項目已完工。四是2個部門已將轉移支付資金全部撥付到項目單位，對2020年度涉農資金項目開展績效考核，對涉農資金分配、執行和結果進行了信息公開。
6. 針對生活垃圾處理設施建設管理及運營方面存在的沒有按要求足額收取垃圾處理費、全市日均垃圾壓縮轉運率未達規劃目標、維修費管理不到位、部分設備運行不夠穩定等問題，相關區、部門和企業采取以下措施完成了整改。一是已追收垃圾處理費329.33萬元，2個區已實現全區各街鎮垃圾處理費征收全覆蓋。二是加快推進生活垃圾壓縮轉運站建設，年底新建成2座壓縮轉運站后，垃圾壓縮轉運率將達到規劃目標要求。三是各資源熱力電廠與設備公司簽訂補充協議，按月據實結算檢修費用。四是持續強化維修費預算管控力度，加大對檢修費用成本管控；已制定年度檢修計劃，有序開展檢修工作。五是相關主管部門印發運營監管考評標準，修訂運營監管扣罰條例，加大違規處罰力度。
7. 針對危險化學品安全生產和管理方面存在的推進風險預警系統建設工作和落實危險化學品安全生產工作管理規定不夠到位、落實危險化學品重點縣聘任化工專家工作要求不夠嚴格等問題，相關部門單位采取以下措施完成了整改。一是組織企業按系統建設要求完成監控數據接入，通過運用技術手段規范電子運單填寫，不定期抽查智能視頻監控、電子運單使用情況等方式加強危運車輛監控。二是制定《危險化學品企業安全生產分級分類誠信管理制度》，對危險化學品單位實行誠信管理。三是已按合同要求重新修訂了《廣州市危險化學品領域2020年上半年安全生產形勢分析報告》，提出10條意見和建議。
?。ㄎ澹﹪匈Y產審計查出問題的整改情況。
涉及問題129個，相關部門單位已整改問題124個，持續推進整改問題5個；整改問題金額5.62億元，建立完善制度28項，談話提醒14人、通報1人、誡勉1人、組織調整1人、紀律處分4人。
1. 針對企業國有資產管理方面存在的問題，市國資委進一步理順托管企業的管理關系，穩妥進行分類處置，完善國資監管；相關企業采取以下措施進行了整改。一是對會計信息不真實、不準確問題，相關企業核查后調賬處理涉及金額2326.12萬元，回收款項1049.4萬元，已納入合并報表子公司涉及權益金額21324.78萬元，1戶企業1.10億元損益不實問題已通過司法途徑解決。二是對資產管理不規范問題，相關企業完善現金管理、股權管理、資產管理等制度8項，已糾正白條抵庫等貨幣資金管理使用不規范的行為，對股權投資進行了再決策，采取公開招租、加快資產投入運營等方式提高閑置資產的使用效益；對無償占用的資產已采取法律等手段進行追收。三是對風險管控不嚴格問題，相關企業制定違規經營投資責任追究管理辦法，已收回債權90.64萬元，并通過訴訟執行、股權轉讓等方式實施債權追收和項目退出。四是對建設項目管理不規范問題，相關企業完善建設項目管理制度8項，14個項目已完成竣工驗收、竣工財務決算，已據實扣減多計結算價款合計229.54萬元，并對3名責任人進行談話提醒。
2. 針對行政事業性國有資產管理方面存在的問題，相關部門采取以下措施進行了整改。一是對資產取得和處置不規范問題，已完成辦公用房購置報批程序，并加快推進存量公房清理和移交工作，對已處置資產重新進行了賬務處理。二是對資產使用不合規問題，已完成上報審批物業1.1萬平方米，收回物業823.41平方米，追回租金224.76萬元，盤活閑置資產涉及金額107.19萬元、閑置物業9876.96平方米，對4名責任人進行誡勉和紀律處分。三是對資產管理不嚴格問題，相關部門制定完善相關資產管理辦法4項，對賬賬不符或賬實不符情況進行核查，并調整賬務3608.01萬元，已將涉及金額1331.90萬元、面積49.54萬平方米的資產補登記入賬；同時，定期對固定資產開展全面清查盤點，并委任專職人員負責固定資產管理。
3. 針對國有自然資源資產管理方面存在的土地、礦產相關規劃編制及落實不夠到位、自然資源相關目標任務未完成、落實土地節約集約利用措施不夠嚴格、自然資源相關資金征管用不夠規范問題，相關區和部門采取以下措施完成了整改。一是相關主管部門建立了“一年一體檢、五年一評估”的規劃定期評估制度，并按《廣州市礦產資源總體規劃（2016—2020年）》要求，開展中期評估工作；1個區已按上級要求編制國土空間規劃，調整3.55公頃用地類型。二是相關主管部門印發了《廣州市2021年土地儲備計劃》，截至2021年6月底，全市完成土地儲備面積8.39平方公里，超額完成任務；已完成2個區地質災害詳細調查工作；已利用現有條件增設應急物資儲備倉庫，并按省、市相關要求儲備應急物資共86類。三是相關主管部門下發通知要求嚴格按法定時間開展閑置土地調查工作，并按規定及時下發《閑置土地調查通知書》；印發《廣州市工業用地產業監管工作指引》，將投資強度、產出效率等指標納入《投入產出監管協議》，作為附件列入出讓合同。四是2個區已追回土地出讓金違約金491.86萬元；1個區對基本農田補貼資金發放情況進行了核查，并扣減實際違規發放補貼金額30.57萬元。
四、審計移送的違紀違法問題線索查處情況
市審計局不斷加強與紀檢監察機關以及財政、住房城鄉建設等主管部門的協調配合，強化成果共享運用，及時將審計發現的違法違紀問題線索移送紀檢監察機關和有關部門處理，進一步提升審計監督實效。對審計移送的28項違紀違法問題線索，相關部門正在組織調查或已立案查處，已反饋17項。
一是違反中央八項規定方面問題的查處情況。相關區經核實后發出紀律檢查建議書，對1名涉事人員進行了誡勉處理。
二是國有資產、資金管理方面問題的查處情況。相關部門通過專項核查，對43名涉事人員分別作出批評教育、談話提醒、責令書面檢查等處理。
三是招投標方面問題的查處情況。相關主管部門已通過約談、會議通報等方式開展整治工作，將投標數據線索轉交有關監管部門調查處理，并進一步完善廣州市建設工程招投標監管平臺系統功能。
五、持續推進整改的問題及后續工作安排
從目前整改情況看，審計工作報告所反映的問題大部分已得到糾正，整改取得較好成效。但仍有一些問題由于涉及歷史遺留、手續復雜等原因仍在持續推進整改中，主要有以下幾種情況：
?。ㄒ唬┯械膶儆谇闆r復雜的歷史遺留問題，需逐步核實解決。如固定資產賬實不符等問題，因事件發生年代久遠，部分檔案資料缺失需多方核查、穩步推進。
?。ǘ┯械膶儆谡臄盗慷?、整改難度較大的問題，需統籌考慮多方因素采取針對性的措施予以解決。如少收學費和住宿費、污水處理費征繳不到位等問題，涉及征收的對象分散且量大，完全收回存在一定的難度，需繼續加大追收力度，并通過機制體制完善從源頭規范治理。
?。ㄈ┯械膶儆诙喾絽⑴c、程序復雜的問題，需履行必要的程序或手續。如公交立體停車場項目未開工建設等問題，涉及相關區規劃調整、相關主管部門審查審批，需要較長時間去完成整改。
對持續推進整改的各項問題，各相關整改責任單位已根據實際情況制定了相應的整改措施或工作計劃，明確近期和遠期整改目標，并采取積極措施推進整改落實。下一步，市政府將督促相關單位以釘釘子的精神和迎難而上的韌勁，嚴格按照整改要求整改審計查出的問題，一點一滴抓出整改成效；并在解決具體問題的同時，由淺入深，由表及里，推進建立健全長效機制，深化內部管理改革，助力標本兼治和提升治理效能，鞏固審計整改成果。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，市政府將繼續深入貫徹習近平總書記關于審計工作的重要論述精神，牢牢把握“三新一高”發展導向，聚焦廣州發展大局履行審計監督職責，在市人大常委會的監督指導下，通過加大審計整改力度，扎實有效推進審計整改工作，助力廣州“十四五”發展起好步、開好局，為廣州加快實現老城市新活力、“四個出新出彩”，作出新的更大貢獻！
以上報告，請予審議。
粵公網安備 44010602000929號
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