關(guān)于2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告　　2019年9月，市十五屆人大常委會(huì)第二十七次會(huì)議審議了市政府《關(guān)于廣州市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，扎實(shí)做好審計(jì)整改提出了審議意見(jiàn)。市政府高度重視，根據(jù)《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見(jiàn)》以及《廣州市人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)審查批準(zhǔn)監(jiān)督預(yù)算辦法》的要求，部署相關(guān)部門(mén)、單位積極落實(shí)整改。2019年12月2日，溫國(guó)輝市長(zhǎng)主持召開(kāi)全市審計(jì)整改工作會(huì)議，要求各區(qū)、各部門(mén)和單位深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記視察廣東重要講話精神及對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示精神，切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到黨中央決策部署上來(lái)，提高政治站位，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，以高度的政治責(zé)任感、最堅(jiān)決的態(tài)度、最嚴(yán)格的要求、最有力的舉措、最扎實(shí)的作風(fēng)抓好審計(jì)整改工作的落實(shí)，以實(shí)實(shí)在在的審計(jì)整改工作成效，推動(dòng)解決我市社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的頑疾隱疾，補(bǔ)齊發(fā)展短板，發(fā)揮我市在粵港澳大灣區(qū)建設(shè)中的核心引擎作用，促進(jìn)廣州實(shí)現(xiàn)老城市新活力和“四個(gè)出新出彩”。　　一、審計(jì)整改工作總體推進(jìn)情況　　（一）政府積極落實(shí)主導(dǎo)責(zé)任。市政府定期組織有關(guān)部門(mén)針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題研究部署整改，明確審計(jì)整改工作方案、整改責(zé)任清單、整改問(wèn)題清單等，協(xié)調(diào)解決需要多個(gè)職能部門(mén)共同參與完成的難度較大的審計(jì)整改事項(xiàng)；對(duì)于市人大常委會(huì)提出的審議意見(jiàn)，市政府高度重視，認(rèn)真研究落實(shí)，通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)整改督促指導(dǎo)、加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度、落實(shí)信息公開(kāi)等方式加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況的監(jiān)督和檢查；每年年底專題召開(kāi)全市審計(jì)整改工作會(huì)議，對(duì)本年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作進(jìn)行通報(bào)，并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改作出再部署，對(duì)于整改不到位的問(wèn)題由市政府列入督辦事項(xiàng)，確保每一個(gè)問(wèn)題都能得到真真切切、實(shí)實(shí)在在的整改，扎實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”。　　（二）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任。大部分部門(mén)和單位都高度重視審計(jì)整改工作，通過(guò)成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組、召開(kāi)專題會(huì)議或黨組（委）會(huì)議等部署審計(jì)整改工作，找準(zhǔn)問(wèn)題“病灶”，分類施策、對(duì)癥下藥，研究制定審計(jì)整改方案，明確整改目標(biāo)、整改措施、責(zé)任分工、完成時(shí)間表，統(tǒng)籌推進(jìn)審計(jì)整改工作。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)責(zé)任部門(mén)和單位深入分析問(wèn)題背后深層次、根源性的原因，認(rèn)真研究審計(jì)意見(jiàn)建議，著力破除問(wèn)題背后的體制機(jī)制障礙、堵塞制度漏洞，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，確保整改真正落實(shí)到位，整改徹底。　　（三）審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)落實(shí)跟蹤督促責(zé)任。根據(jù)市委、市政府的部署要求，審計(jì)部門(mén)立足主業(yè)，多措并舉，扎實(shí)做好審計(jì)整改監(jiān)督工作。一是加強(qiáng)整改指導(dǎo)服務(wù)，發(fā)揮專業(yè)特長(zhǎng)主動(dòng)為被審計(jì)單位落實(shí)整改提供咨詢、指導(dǎo)服務(wù)，推動(dòng)問(wèn)題整改到位、改出實(shí)效。二是實(shí)行問(wèn)題整改結(jié)案銷號(hào)制度，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐一編號(hào)登記，整改一個(gè)、銷號(hào)一個(gè)，未完成整改的問(wèn)題持續(xù)跟蹤不松懈，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題全部整改到位。三是加強(qiáng)信息化建設(shè)，利用已投入使用的審計(jì)整改監(jiān)督管理系統(tǒng)對(duì)問(wèn)題的整改進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和管理，并由專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)，不斷提高審計(jì)整改監(jiān)督效能。　　（四）主管部門(mén)強(qiáng)化監(jiān)督管理責(zé)任。有關(guān)主管部門(mén)認(rèn)真指導(dǎo)，監(jiān)督本行業(yè)扎實(shí)推進(jìn)整改，形成監(jiān)督合力。同時(shí)，做好舉一反三、牽頭研究解決行業(yè)共性問(wèn)題的整改工作，切實(shí)做到整改一個(gè)點(diǎn)，規(guī)范一個(gè)面。如原市工業(yè)和信息化委、原市城市更新局聯(lián)合制定了《廣州市產(chǎn)業(yè)園區(qū)提質(zhì)增效試點(diǎn)工作行動(dòng)方案（2018—2020年）》，組織各方加快低端、低效、低質(zhì)產(chǎn)業(yè)向高端、高效、高質(zhì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，推進(jìn)我市產(chǎn)業(yè)園區(qū)提質(zhì)增效；市工業(yè)和信息化局、規(guī)劃和自然資源局聯(lián)合組織各區(qū)開(kāi)展我市工業(yè)產(chǎn)業(yè)區(qū)塊劃定工作，已初步完成了劃定工作；市財(cái)政局針對(duì)績(jī)效指標(biāo)設(shè)置類的問(wèn)題，對(duì)申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行了規(guī)范和完善，從源頭上防止此類問(wèn)題再次發(fā)生；市國(guó)資委印發(fā)實(shí)施《廣州市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理試行辦法》，對(duì)企業(yè)對(duì)外投資、境外企業(yè)資產(chǎn)交易等行為進(jìn)行了規(guī)范，進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。　　二、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況　　2019年9月29日，市政府向市第十五屆人大常委會(huì)第二十七次會(huì)議作了關(guān)于廣州市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告，報(bào)告了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，推動(dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)，國(guó)家、省和市重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)，績(jī)效審計(jì)，重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和民生資金審計(jì)，國(guó)有企業(yè)審計(jì)的情況。　　對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，有關(guān)單位和主管部門(mén)高度重視，認(rèn)真落實(shí)單位主要負(fù)責(zé)人整改第一責(zé)任人的要求，制定整改方案，抓好整改落實(shí)。2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告列示問(wèn)題共726個(gè)，截至2019年12月5日，已落實(shí)整改措施完成整改問(wèn)題718個(gè)，整改推進(jìn)中問(wèn)題8個(gè)。　　（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　1. 市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　關(guān)于預(yù)算管理不夠全面規(guī)范、轉(zhuǎn)移支付資金管理使用還不夠規(guī)范、全面預(yù)算績(jī)效管理還不夠到位等3個(gè)方面涉及的15個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。市財(cái)政局采取統(tǒng)籌安排配套費(fèi)、項(xiàng)目所需資金列入相關(guān)部門(mén)年度預(yù)算、做好2020年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目征集和審核工作、清理加油卡賬戶和其他結(jié)余資金5964.44萬(wàn)元上繳財(cái)政、批復(fù)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)、優(yōu)化系統(tǒng)設(shè)計(jì)自動(dòng)檢測(cè)績(jī)效指標(biāo)填報(bào)數(shù)量等措施，保障資金安排、細(xì)化預(yù)算管理。　　2. 行政事業(yè)單位部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　關(guān)于貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、預(yù)決算編制和預(yù)算執(zhí)行、非稅收入管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、公務(wù)支出和公款消費(fèi)、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等8個(gè)方面涉及的390個(gè)問(wèn)題，382個(gè)已完成整改，8個(gè)已采取措施持續(xù)整改中。相關(guān)部門(mén)、單位制定了貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定的措施、工作人員因公出國(guó)（境）管理辦法等，加強(qiáng)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行力度；細(xì)化支出預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束；追繳、補(bǔ)繳非稅收入7013.61萬(wàn)元，對(duì)污水處理費(fèi)歷史欠費(fèi)問(wèn)題制定追繳工作計(jì)劃；細(xì)化政府采購(gòu)預(yù)算，規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)；有序清理違規(guī)被占用和出租的場(chǎng)地，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)出租、出借行為；完善公務(wù)經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范審核管理及報(bào)賬手續(xù)，嚴(yán)格控制公務(wù)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)；加大對(duì)長(zhǎng)期往來(lái)掛賬的清理核對(duì)，積極進(jìn)行清收；加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作管理，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)，完善資產(chǎn)管理、合同管理等內(nèi)控制度。　　3. 下級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　關(guān)于區(qū)級(jí)財(cái)政管理中預(yù)算決算編制、預(yù)算執(zhí)行、國(guó)庫(kù)資金管理、專項(xiàng)資金管理、招投標(biāo)管理、部門(mén)財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范等6個(gè)方面涉及的23個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。相關(guān)區(qū)采取措施，督導(dǎo)區(qū)屬單位按照項(xiàng)目績(jī)效管理相關(guān)制度重新細(xì)化績(jī)效目標(biāo)；對(duì)19.22億元賬表不符問(wèn)題查找原因，在2018年部門(mén)、鎮(zhèn)街決算中調(diào)整了年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余數(shù)與會(huì)計(jì)賬面數(shù)；清理未及時(shí)上繳的國(guó)庫(kù)收入，已補(bǔ)入庫(kù)9337.66萬(wàn)元；花都區(qū)清理了全部區(qū)屬國(guó)有企業(yè)借款，涉及金額32.73億元；制定加強(qiáng)內(nèi)部管理的制度3項(xiàng)，嚴(yán)格落實(shí)招投標(biāo)規(guī)定；制定公務(wù)接待工作指引和公務(wù)接待報(bào)賬具體要求并加強(qiáng)審核。　　4. 鎮(zhèn)街審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　關(guān)于財(cái)政資金管理、資產(chǎn)管理、政府投資和采購(gòu)、公務(wù)支出和公款消費(fèi)等4個(gè)方面涉及的151個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。相關(guān)鎮(zhèn)街加大力度清理結(jié)余資金、往來(lái)賬款，涉及金額1.01億元；嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，已補(bǔ)繳非稅收入2959.92萬(wàn)元，補(bǔ)繳稅費(fèi)236.86萬(wàn)元；進(jìn)行資產(chǎn)清理，補(bǔ)登記會(huì)計(jì)賬，并補(bǔ)錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)；加快工程建設(shè)進(jìn)度，并促進(jìn)辦理工程結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算；制定完善公務(wù)用車、公務(wù)接待管理辦法8項(xiàng)，規(guī)范公務(wù)接待管理。　　（二）推動(dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　1. 扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)整改情況。　　關(guān)于幫扶資金支出進(jìn)度和部分幫扶項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、主管部門(mén)及幫扶工作組對(duì)幫扶資金撥付和使用監(jiān)管不夠到位、幫扶工作不夠精準(zhǔn)等3個(gè)方面涉及的5個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。相關(guān)主管部門(mén)已完善相關(guān)制度，印發(fā)《進(jìn)一步加強(qiáng)扶貧領(lǐng)域人員和資金項(xiàng)目監(jiān)督管理工作意見(jiàn)》，將幫扶資金援建項(xiàng)目納入幫扶地市政府督辦系統(tǒng)，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度；補(bǔ)辦項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)，畢節(jié)市已退回違規(guī)使用的幫扶資金32萬(wàn)元。　　2. 自然資源資產(chǎn)管理及污染防治審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　關(guān)于污染防治任務(wù)未完成、對(duì)自然資源資產(chǎn)監(jiān)督管理和指導(dǎo)不到位、處置污泥產(chǎn)能不足、涉及用地問(wèn)題整改不到位、專項(xiàng)資金使用管理不規(guī)范等5個(gè)方面涉及的24個(gè)問(wèn)題，均已落實(shí)整改措施并取得成效。有關(guān)單位已印發(fā)污染防治治理方案，下達(dá)任務(wù)計(jì)劃，并關(guān)停了7臺(tái)燃煤機(jī)組；市政府印發(fā)《廣州市全面剿滅黑臭水體作戰(zhàn)方案（2018—2020年）》，對(duì)黑臭水體治理工作進(jìn)行全面部署并初見(jiàn)成效，截至2019年10月底，全市建成區(qū)147條黑臭水體已基本達(dá)到不黑不臭要求；從化區(qū)太平鎮(zhèn)對(duì)劣V類一級(jí)支流進(jìn)行整治，根據(jù)2019年4月份水質(zhì)監(jiān)測(cè)報(bào)告，已完成劣V類一級(jí)支流脫劣任務(wù)；加強(qiáng)污泥處置單位管理，實(shí)現(xiàn)污泥全流程監(jiān)管；屬地林業(yè)主管部門(mén)依法處罰了3家采石場(chǎng)負(fù)責(zé)人；已拆除6宗地塊上建筑物并復(fù)綠，其他6宗地塊已變更為非林地；已整改違法用地87宗；退回基本農(nóng)田補(bǔ)貼資金、清拆獎(jiǎng)勵(lì)金、工作經(jīng)費(fèi)146.19萬(wàn)元。　　（三）國(guó)家、省和市重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況。　　1. 支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　關(guān)于政策宣傳解讀不夠到位、社區(qū)金融文化發(fā)展項(xiàng)目補(bǔ)貼轉(zhuǎn)移支付資金未能發(fā)揮應(yīng)有的效果、部分降低企業(yè)土地使用成本措施落實(shí)不夠到位等6個(gè)方面涉及的6個(gè)問(wèn)題，均已落實(shí)整改措施并取得成效。相關(guān)單位制作專項(xiàng)資金申報(bào)指南和政策匯編，豐富網(wǎng)站信息和宣傳渠道；督促各區(qū)政府加大對(duì)工業(yè)用地彈性出讓、先租后讓等供地政策的宣傳力度，支持并鼓勵(lì)有條件企業(yè)申請(qǐng)按照20年使用年限供地；印發(fā)社區(qū)金融宣傳品，開(kāi)展金融知識(shí)宣傳路演、設(shè)置咨詢臺(tái)，積極引導(dǎo)各類金融機(jī)構(gòu)在金融服務(wù)較欠缺的社區(qū)或周邊選址建設(shè)社區(qū)金融服務(wù)站。　　2. “放管服”改革推進(jìn)和營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　關(guān)于在政務(wù)服務(wù)、用水用氣報(bào)裝和管理、項(xiàng)目前期審批等3個(gè)方面涉及的9個(gè)問(wèn)題，均已落實(shí)整改措施并取得成效。相關(guān)單位已更新廣東政務(wù)服務(wù)網(wǎng)流程圖，信息與辦事指南保持一致，將3項(xiàng)行政許可事項(xiàng)納入“不見(jiàn)面審批”事項(xiàng)范圍，支持網(wǎng)絡(luò)預(yù)約辦理；相關(guān)企業(yè)已發(fā)文停止收取接駁作業(yè)費(fèi)；市自來(lái)水公司制發(fā)《DN50及以下用水報(bào)裝業(yè)務(wù)優(yōu)化工作指引（試行）》，并啟動(dòng)“互聯(lián)網(wǎng)+線上辦理”和預(yù)約上門(mén)服務(wù)等多渠道服務(wù)；從2019年9月1日起停止收取供水管線工程檔案履約金，由建設(shè)單位出具《承諾書(shū)》取代工程檔案履約金，出臺(tái)檔案履約金清退方案，發(fā)函及電話通知所有單位和個(gè)人辦理檔案履約金退還手續(xù)；聘請(qǐng)2家評(píng)估機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展項(xiàng)目環(huán)評(píng)審批工作。　　（四）績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　1. 廣州國(guó)際生物島運(yùn)營(yíng)績(jī)效審計(jì)調(diào)查整改情況。　　關(guān)于廣州國(guó)際生物島產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)不足、交通規(guī)劃建設(shè)緩慢、缺乏專業(yè)管理部門(mén)和人員、產(chǎn)業(yè)配套服務(wù)不夠完善等4個(gè)方面涉及的10個(gè)問(wèn)題，均已落實(shí)整改措施并取得成效。黃埔區(qū)、生物島管委會(huì)通過(guò)建設(shè)華南生物材料出入境公共服務(wù)平臺(tái)、人體器官移植和健康大數(shù)據(jù)中心、醫(yī)療器械創(chuàng)新中心等各類平臺(tái)，助力島內(nèi)企業(yè)轉(zhuǎn)型；推進(jìn)交通規(guī)劃建設(shè)，加強(qiáng)生物島的對(duì)外交通聯(lián)系，拓寬、優(yōu)化完善環(huán)城高速進(jìn)入生物島隧道的連接匝道、升級(jí)改造島內(nèi)隧道出入口交通樞紐工程；加快推進(jìn)國(guó)際人才驛站建設(shè)，促進(jìn)高層次生物醫(yī)藥人才向生物島聚集；增加3名編制，加強(qiáng)園區(qū)人才配置；加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研交流平臺(tái)的建設(shè)，轉(zhuǎn)化“產(chǎn)學(xué)研”高端項(xiàng)目；出臺(tái)《關(guān)于加快IAB產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》等政策文件，強(qiáng)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，支持生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。　　2. 廣州市工業(yè)園區(qū)（用地）運(yùn)營(yíng)績(jī)效審計(jì)調(diào)查整改情況。　　關(guān)于廣州市工業(yè)園區(qū)在運(yùn)營(yíng)管理、土地利用以及環(huán)境保護(hù)等3個(gè)方面涉及的6個(gè)問(wèn)題，均已落實(shí)整改措施并取得成效。主管部門(mén)啟動(dòng)開(kāi)發(fā)基于地理信息的工業(yè)和信息化決策支持系統(tǒng)，以信息化手段進(jìn)行全方位的跟蹤管理；制定出臺(tái)《廣州市產(chǎn)業(yè)園區(qū)提質(zhì)增效試點(diǎn)工作行動(dòng)方案（2018—2020年）》《廣州市村級(jí)工業(yè)園整治提升實(shí)施意見(jiàn)》等政策，推動(dòng)零散分布的村級(jí)工業(yè)點(diǎn)向集聚集約的工業(yè)園區(qū)轉(zhuǎn)變、污染低效的鎮(zhèn)村經(jīng)濟(jì)體系向環(huán)境友好的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系轉(zhuǎn)變；推進(jìn)全市工業(yè)產(chǎn)業(yè)區(qū)塊控制線劃定工作，推動(dòng)工業(yè)園區(qū)規(guī)劃整合提升；加大對(duì)“散亂污”場(chǎng)所整治力度，建立健全工業(yè)園區(qū)環(huán)境管理機(jī)制，提升工業(yè)園區(qū)環(huán)境保護(hù)管理水平。　　3. 2015至2017年度廣州市工業(yè)投資審計(jì)調(diào)查整改情況。　　關(guān)于廣州市工業(yè)投資存在民間工業(yè)投資占比持續(xù)下降、大項(xiàng)目工業(yè)投資新增投資動(dòng)力不足、工業(yè)企業(yè)投資吸引力不足等9個(gè)方面涉及的17個(gè)問(wèn)題，均已落實(shí)整改措施并取得成效。相關(guān)主管部門(mén)通過(guò)積極落實(shí)省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)十條、省實(shí)體經(jīng)濟(jì)十條等相關(guān)措施，加大對(duì)先進(jìn)制造業(yè)的投入，培育發(fā)展新動(dòng)能，加強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)平臺(tái)建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化；制定《廣州市協(xié)同構(gòu)建粵港澳大灣區(qū)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系行動(dòng)方案》《廣州市中小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理暫行辦法》等，改善中小微企業(yè)投融資生態(tài)環(huán)境，提升工業(yè)投資環(huán)境的吸引力；開(kāi)展工業(yè)用地閑置土地處置，建立健全土地供后監(jiān)管閉環(huán)，加強(qiáng)工業(yè)用地供后監(jiān)管；建立專項(xiàng)資金項(xiàng)目信息系統(tǒng)，完善工業(yè)用地項(xiàng)目土地利用績(jī)效評(píng)估制度，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金以及引導(dǎo)基金的績(jī)效管理，探索創(chuàng)新財(cái)政產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金的運(yùn)作模式，充分發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)資金對(duì)工業(yè)投資及產(chǎn)業(yè)發(fā)展的正向帶動(dòng)效用。　　（五）重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和民生資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　1. 重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　關(guān)于項(xiàng)目計(jì)劃編制與實(shí)施、基建程序及招投標(biāo)、投資控制、建設(shè)管理和財(cái)務(wù)管理等5個(gè)方面涉及的31個(gè)問(wèn)題，均已落實(shí)整改措施并取得成效。相關(guān)主管部門(mén)已按程序調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施方案，補(bǔ)辦了設(shè)計(jì)變更和項(xiàng)目調(diào)整手續(xù)，退回原渠道資金236.14萬(wàn)元，嚴(yán)格履行工程建設(shè)相關(guān)程序；對(duì)財(cái)政評(píng)審不規(guī)范問(wèn)題，市財(cái)政局對(duì)評(píng)審中介機(jī)構(gòu)作出扣減評(píng)審費(fèi)、不再委托評(píng)審任務(wù)的處理處罰；原市代建局已處罰結(jié)算評(píng)審材料編制單位，問(wèn)責(zé)審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并形成有關(guān)管理措施；制定了《建設(shè)工程變更實(shí)施細(xì)則》，并按合同對(duì)責(zé)任單位進(jìn)行處罰；相關(guān)項(xiàng)目單位已將未實(shí)施的項(xiàng)目結(jié)余資金退回；將少計(jì)的在建工程建設(shè)成本12954.7萬(wàn)元補(bǔ)記入賬。　　2. 重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　審計(jì)指出養(yǎng)老大配餐項(xiàng)目在政策落實(shí)、運(yùn)營(yíng)管理和服務(wù)效果等3個(gè)方面涉及的6個(gè)問(wèn)題，基本完成整改，個(gè)別事項(xiàng)已采取措施持續(xù)優(yōu)化中。相關(guān)單位采取張貼公告、推送微信群等方式加強(qiáng)服務(wù)，組建專兼職隊(duì)伍、聘請(qǐng)工作人員、組織義工等為有送餐需求的服務(wù)對(duì)象提供送餐上門(mén)服務(wù)；市民政局優(yōu)化助餐配餐系統(tǒng)，探索開(kāi)發(fā)微信小程序，加快實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上訂餐；相關(guān)區(qū)、街已將未運(yùn)營(yíng)的長(zhǎng)者飯?zhí)眠M(jìn)行優(yōu)化或調(diào)整，一部分已委托第三方機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，一部分重新選址建設(shè)，持續(xù)改進(jìn)；發(fā)動(dòng)周邊高校、企事業(yè)單位食堂參與配餐服務(wù)，探索在大型品牌酒樓設(shè)立配餐點(diǎn)等措施，增加配餐、送餐服務(wù)數(shù)量，不斷提升養(yǎng)老大配餐的社會(huì)效果。　　（六）國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。　　關(guān)于我市國(guó)有企業(yè)遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、決策管理、經(jīng)營(yíng)管理、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)核算等6個(gè)方面涉及的33個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。相關(guān)企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度和規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)重大決策事項(xiàng)的監(jiān)管，推動(dòng)制定和完善領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議議事規(guī)則，對(duì)重大決策事項(xiàng)的議事進(jìn)行了規(guī)范，提高企業(yè)決策管理水平；制定完善相關(guān)管理制度2項(xiàng)，加強(qiáng)招標(biāo)采購(gòu)管理，規(guī)范邀標(biāo)招標(biāo)工作；出臺(tái)方案加大違規(guī)成立境外企業(yè)的清理力度；企業(yè)調(diào)整虛列應(yīng)收款1882.94萬(wàn)元、調(diào)減利潤(rùn)4778.34萬(wàn)元、繳納罰款178.78萬(wàn)元；組織開(kāi)展專題培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理。　　上述審計(jì)中涉及的16項(xiàng)審計(jì)移送處理事項(xiàng)，移送處理人員10人，移送處理金額2.47億元，6個(gè)事項(xiàng)已收到處理回復(fù)，10個(gè)事項(xiàng)仍在調(diào)查處理中。　　三、持續(xù)推進(jìn)整改的問(wèn)題及下一步安排　　從目前整改情況看，審計(jì)工作報(bào)告所反映的問(wèn)題大部分已得到糾正，整改成效明顯。有的單位以整改促改革、健制度、強(qiáng)管理、堵漏洞，不斷推動(dòng)機(jī)制制度建設(shè)；有的單位對(duì)有關(guān)責(zé)任人依法依規(guī)進(jìn)行了處理處分。但仍有一些問(wèn)題的整改仍在持續(xù)進(jìn)行中，主要有以下幾種情況：　　一是部分問(wèn)題的整改需要較長(zhǎng)時(shí)間才能完成，需要采取有力措施加以落實(shí)。如涉及自然資源資產(chǎn)管理的問(wèn)題是一個(gè)量變到質(zhì)變長(zhǎng)期的過(guò)程，短期內(nèi)難以一步到位，需要持續(xù)發(fā)力，久久為功加以解決；部分建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等問(wèn)題，相關(guān)整改責(zé)任單位雖已制定行動(dòng)計(jì)劃及工作方案，明確整改的“時(shí)間表”和“路線圖”，但建設(shè)項(xiàng)目有一定的建設(shè)周期，需要進(jìn)一步的跟進(jìn)和“回頭看”。　　二是部分問(wèn)題的整改需要多部門(mén)、單位的溝通協(xié)調(diào)，需履行必要程序和手續(xù)。如對(duì)于工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工結(jié)算的問(wèn)題，由于工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收結(jié)算程序較為復(fù)雜，加之一些項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不足，或者中途出現(xiàn)合同糾紛，需要重新辦理變更程序，而有關(guān)部門(mén)辦理手續(xù)需要一定時(shí)間；對(duì)于房產(chǎn)物業(yè)被占用、債權(quán)長(zhǎng)期未收回等國(guó)有資產(chǎn)損失方面的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已通過(guò)司法途徑進(jìn)行追收，需要履行司法程序解決。　　三是外部客觀條件發(fā)生變化。由于機(jī)構(gòu)改革或者職能調(diào)整劃轉(zhuǎn)，整改責(zé)任主體發(fā)生了變化，新的責(zé)任主體需結(jié)合實(shí)際，對(duì)應(yīng)審計(jì)查出問(wèn)題整改的落腳點(diǎn)和著力點(diǎn)，對(duì)整改責(zé)任單位重新進(jìn)行研究和認(rèn)定，需與新的整改責(zé)任單位或者其上級(jí)部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。　　四是屬于歷史遺留問(wèn)題，整改責(zé)任單位對(duì)問(wèn)題需要進(jìn)一步梳理和甄別。問(wèn)題主要集中在往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬及資產(chǎn)管理方面，由于歷史久遠(yuǎn)，相關(guān)憑證缺失或人員變動(dòng)，需要理順事項(xiàng)的來(lái)龍去脈，進(jìn)一步厘清債權(quán)債務(wù)關(guān)系、產(chǎn)權(quán)關(guān)系等。　　對(duì)因客觀原因暫時(shí)未能完成整改的問(wèn)題，各相關(guān)部門(mén)和單位正按照審計(jì)整改要求，分類施策，對(duì)癥下藥，制定了整改計(jì)劃或方案，加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的溝通和協(xié)調(diào)，加快推進(jìn)整改工作。下一步，審計(jì)部門(mén)將嚴(yán)格按照市委、市政府和市人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)整改工作的要求，緊盯尚在整改的問(wèn)題，積極聯(lián)動(dòng)相關(guān)部門(mén)，繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促整改責(zé)任單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施，確保整改到位。