——2025年3月24日在廣東省第十四屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議上

廣東省審計(jì)廳副廳長(zhǎng)  劉柱棠

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：

　　受省人民政府委托，我向省十四屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議報(bào)告我省2023年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

　　省委、省政府堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話、重要指示批示精神，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，站在政治和全局高度，將審計(jì)整改作為嚴(yán)肅政治任務(wù)以及改進(jìn)工作、推動(dòng)發(fā)展的重要抓手。2024年，省委書記黃坤明多次主持召開(kāi)省委常委會(huì)會(huì)議、省委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，強(qiáng)調(diào)各地各部門要堅(jiān)決扛起審計(jì)整改主體責(zé)任，審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)整改落實(shí)情況的督促檢查，確保整改到位，促進(jìn)標(biāo)本兼治。省長(zhǎng)王偉中多次主持召開(kāi)省政府常務(wù)會(huì)議、專題會(huì)議，研究審計(jì)整改進(jìn)展情況，要求以實(shí)實(shí)在在的整改成效助力高質(zhì)量發(fā)展。省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)整改工作作出批示82次，其中，黃坤明書記、王偉中省長(zhǎng)批示47次，要求扎實(shí)有力抓整改見(jiàn)成效，對(duì)存在違紀(jì)違法的要嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，舉一反三、追蹤溯源，建章立制、堵塞漏洞，以高質(zhì)量審計(jì)整改監(jiān)督服務(wù)廣東高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)。

　　有關(guān)地區(qū)、部門單位黨委（黨組）認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，逐項(xiàng)限時(shí)推進(jìn)整改，完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)“整改一點(diǎn)、避免一類”。省委審計(jì)辦、省審計(jì)廳不斷鞏固完善全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，將《關(guān)于廣東省2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《2023年度審計(jì)工作報(bào)告》）反映的問(wèn)題及提出的建議全部納入整改范圍，按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改分類提出整改要求，向68個(gè)地區(qū)、部門單位印發(fā)整改通知和清單，推動(dòng)全面落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。省委審計(jì)委員會(huì)成員單位及有關(guān)主管部門按照工作職責(zé)，分別牽頭開(kāi)展專項(xiàng)整改。省審計(jì)廳將重大問(wèn)題移送有關(guān)地區(qū)、部門單位查辦督辦，開(kāi)展整改情況專項(xiàng)跟蹤檢查，合力推動(dòng)提升審計(jì)整改質(zhì)效。

　　一、2023年度審計(jì)查出問(wèn)題整改工作部署和成效

　　總體上看，在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)地區(qū)、部門單位的認(rèn)真落實(shí)下，2023年度審計(jì)整改責(zé)任壓得更實(shí)，監(jiān)督合力進(jìn)一步增強(qiáng)，整改成效顯著提升。截至2025年3月15日，《2023年度審計(jì)工作報(bào)告》反映問(wèn)題843個(gè)，其中要求立行立改578個(gè)、分階段整改192個(gè)、持續(xù)整改73個(gè)，分別完成整改558個(gè)、132個(gè)、21個(gè)。其中，已到整改期限問(wèn)題687個(gè)，完成整改642個(gè)，到期問(wèn)題整改率93.45%。132個(gè)尚未完全整改到位問(wèn)題均已制定時(shí)間表和路線圖，明確具體責(zé)任單位和整改措施。審計(jì)查出問(wèn)題共涉及資金1324.2億元，已整改涉及資金1144.6億元，審計(jì)資金整改到位率86.44%；共處分處理359人，約談相關(guān)責(zé)任人64名。有關(guān)地區(qū)、部門單位制定完善規(guī)章制度353項(xiàng)，推動(dòng)解決了一些影響高質(zhì)量發(fā)展和經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定的體制機(jī)制問(wèn)題。針對(duì)審計(jì)查出的財(cái)政資金管理、政府采購(gòu)管理、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、債券資金管理等4方面38個(gè)屢審屢犯問(wèn)題，省審計(jì)廳聯(lián)合有關(guān)主管部門加強(qiáng)跟蹤督查，推動(dòng)4個(gè)省直單位、11個(gè)市完成整改35個(gè)問(wèn)題，已整改涉及資金292.95億元。2023年度審計(jì)查出問(wèn)題整改工作有以下三個(gè)亮點(diǎn)：

　　（一）審計(jì)整改組織領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)強(qiáng)有力。省委常委會(huì)會(huì)議、省政府常務(wù)會(huì)議多次聽(tīng)取審計(jì)查出問(wèn)題報(bào)告，部署推動(dòng)重點(diǎn)問(wèn)題整改落實(shí)。省委審計(jì)委員會(huì)印發(fā)《審計(jì)查出問(wèn)題整改約談辦法（試行）》，增強(qiáng)審計(jì)整改剛性約束。相關(guān)地區(qū)、部門單位將落實(shí)審計(jì)整改作為堅(jiān)持“兩個(gè)確立”、做到“兩個(gè)維護(hù)”的政治要求，與黨紀(jì)學(xué)習(xí)教育、巡視、環(huán)保督察結(jié)合起來(lái)統(tǒng)籌推進(jìn)和督促落實(shí)。被審計(jì)單位全面梳理問(wèn)題，逐項(xiàng)明確整改措施、責(zé)任分工和完成時(shí)限，掛圖作戰(zhàn)、列賬推進(jìn)，確保真改、嚴(yán)改、實(shí)改。行業(yè)主管部門主動(dòng)擔(dān)當(dāng)，通過(guò)專題約談、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)等方式督促問(wèn)題整改，同時(shí)加強(qiáng)傾向性、普遍性問(wèn)題研究，舉一反三推動(dòng)源頭治理。省委審計(jì)辦、省審計(jì)廳組織召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)成員單位以及主管部門共同參與的審計(jì)整改工作推進(jìn)會(huì)，會(huì)同省教育廳對(duì)14所高校開(kāi)展專項(xiàng)檢查，督導(dǎo)44所省屬高校開(kāi)展自查自糾，以專項(xiàng)整治推動(dòng)行業(yè)系統(tǒng)整改落實(shí)。

　　（二）審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制健全高效。一是“紀(jì)巡審”協(xié)作機(jī)制不斷完善。省紀(jì)委監(jiān)委主動(dòng)牽頭，省委巡視辦、省委審計(jì)辦積極配合，“三類監(jiān)督”貫通協(xié)同更加高效。省紀(jì)委監(jiān)委明確將審計(jì)移送問(wèn)題線索納入重點(diǎn)督辦事項(xiàng)，對(duì)2023年省審計(jì)廳移送的省本級(jí)問(wèn)題線索，立案77人、處分處理249人。省委巡視辦將審計(jì)整改情況納入巡視內(nèi)容，將整改不到位的突出問(wèn)題寫入巡視報(bào)告并抄送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)，督促推動(dòng)被巡視黨組落實(shí)整改任務(wù)。省委巡視辦、省審計(jì)廳增強(qiáng)“政治監(jiān)督+經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”互動(dòng)互促，發(fā)揮“1+1>2”的監(jiān)督質(zhì)效。二是上下聯(lián)動(dòng)機(jī)制運(yùn)行順暢。省審計(jì)廳與審計(jì)署有關(guān)司局建立定期對(duì)賬機(jī)制，全面梳理中央對(duì)廣東審計(jì)查出的問(wèn)題，省、市、縣三級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)聯(lián)動(dòng)，不斷推動(dòng)近3年中央審計(jì)涉及我省的問(wèn)題整改銷號(hào)。三是貫通范圍持續(xù)拓展。省審計(jì)廳分別同省公安廳、省法院、省檢察院，聯(lián)合印發(fā)貫通協(xié)同制度文件，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)與公檢法部門在涉案信息共享、案件線索反饋、協(xié)作案件辦理等方面的配合。省政府辦公廳督促省發(fā)展改革委等主管部門，將政府投資項(xiàng)目資金監(jiān)管情況定期報(bào)送省審計(jì)廳、省財(cái)政廳。

　　（三）審計(jì)整改總體格局更加穩(wěn)固。一是全面整改方面，經(jīng)省委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，印發(fā)2023年度審計(jì)整改分工方案，將審計(jì)查出問(wèn)題全面納賬管理，明確各方責(zé)任，加強(qiáng)跟蹤督促，及時(shí)匯總報(bào)告。二是專項(xiàng)整改方面，有關(guān)部門同向發(fā)力，打好審計(jì)整改組合拳。省紀(jì)委監(jiān)委將審計(jì)整改情況作為日常監(jiān)督的重要內(nèi)容，深挖徹查問(wèn)題背后的責(zé)任、作風(fēng)和腐敗問(wèn)題。省委組織部建立領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果會(huì)商研判機(jī)制，2024年對(duì)2批次共24名省管領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行會(huì)商研判。省委編辦將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題納入機(jī)構(gòu)編制問(wèn)題臺(tái)賬，將整改情況作為地方、部門單位機(jī)構(gòu)編制申請(qǐng)的重要審批要件。省人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)查出突出問(wèn)題開(kāi)展跟蹤監(jiān)督。三是重點(diǎn)督辦方面，有關(guān)部門聚焦重大、關(guān)鍵、典型問(wèn)題，加大查辦力度、健全反饋機(jī)制，形成有力震懾。省紀(jì)委監(jiān)委緊盯審計(jì)發(fā)現(xiàn)群眾身邊的不正之風(fēng)和腐敗問(wèn)題開(kāi)展集中整治。省委巡視辦、省審計(jì)廳、省財(cái)政廳強(qiáng)化資源互通、成果共享，形成“巡—審—改—督”閉環(huán)。省生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)察辦將2021年以來(lái)生態(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)整改情況，納入第二輪省生態(tài)環(huán)境保護(hù)例行督察。

　　二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　有關(guān)地區(qū)、部門單位采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改，其中：上繳財(cái)政34.73億元，歸還原渠道4.95億元，挽回?fù)p失3.2億元，統(tǒng)籌盤活94.21億元；通過(guò)補(bǔ)辦手續(xù)、重簽協(xié)議、停止收費(fèi)、調(diào)整賬目等其他方式整改涉及資金1007.51億元。

　　（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　1．關(guān)于省級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題14個(gè)，已全部完成整改，已整改涉及資金466.15億元，完善制度18項(xiàng)。

　　一是對(duì)部分轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不規(guī)范問(wèn)題。省財(cái)政廳按照“先有項(xiàng)目、再有預(yù)算”要求，編早編細(xì)編實(shí)年度預(yù)算，提高預(yù)算編制精準(zhǔn)度和科學(xué)性；整合清理非稅收入返還結(jié)算補(bǔ)助等5項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，確需延續(xù)安排的已按程序制定資金管理辦法。二是對(duì)預(yù)算調(diào)劑控制不嚴(yán)問(wèn)題。省財(cái)政廳按照省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法，嚴(yán)格預(yù)算調(diào)劑審核，規(guī)范預(yù)算調(diào)劑行為，指導(dǎo)各單位編準(zhǔn)編細(xì)年初預(yù)算、減少年中調(diào)劑。三是對(duì)部分轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題。省財(cái)政廳制定中央和省級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付分配管理工作規(guī)程，督促資金主管部門提前謀劃項(xiàng)目、及時(shí)分配資金，提高下達(dá)效率和資金使用效益。四是對(duì)未落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理要求問(wèn)題。省財(cái)政廳修訂完善財(cái)政支農(nóng)、公共文化服務(wù)體系建設(shè)補(bǔ)助等資金管理辦法，督導(dǎo)相關(guān)部門同步報(bào)送資金分配方案、績(jī)效目標(biāo)，2024年相關(guān)資金和績(jī)效目標(biāo)已同步下達(dá)。五是對(duì)個(gè)別重點(diǎn)領(lǐng)域支出管理不到位問(wèn)題。省財(cái)政廳、省科技廳聯(lián)合印發(fā)省級(jí)科技計(jì)劃績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法，制定省級(jí)科技計(jì)劃中長(zhǎng)期（2024—2028年）績(jī)效評(píng)價(jià)工作計(jì)劃及分工安排，加快資金使用進(jìn)度，提高使用效益。省財(cái)政廳出臺(tái)項(xiàng)目資金管理性文件7份，劃分明確各項(xiàng)中央涉漁資金支出用途，督促有關(guān)市縣加快發(fā)放漁業(yè)政策性補(bǔ)貼、清理盤活涉漁資金。六是對(duì)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)管理不夠規(guī)范問(wèn)題。省財(cái)政廳、省醫(yī)保局聯(lián)合印發(fā)《廣東省城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金管理辦法》，加快完成2023年城鄉(xiāng)居民省級(jí)補(bǔ)助資金結(jié)算。對(duì)應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)市縣級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金，8個(gè)市已將補(bǔ)助資金劃入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保市級(jí)財(cái)政專戶。

　　2．關(guān)于省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題150個(gè)，涉及13個(gè)部門，已完成整改129個(gè)，已整改涉及資金40.54億元，完善制度24項(xiàng)。

　　一是對(duì)預(yù)算管理還不夠規(guī)范問(wèn)題。1個(gè)部門督導(dǎo)下屬單位完整編報(bào)各項(xiàng)收支預(yù)算。5個(gè)部門和14家所屬單位加快預(yù)算執(zhí)行，提高財(cái)政資金使用效益。10個(gè)部門和7家所屬單位加強(qiáng)非稅收入管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，清理上繳財(cái)政存量資金。二是對(duì)經(jīng)管財(cái)政資金管理不夠到位問(wèn)題。3個(gè)部門加強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付資金分配監(jiān)督、績(jī)效管理。7個(gè)部門規(guī)范資金分配程序和方法。3個(gè)部門嚴(yán)把項(xiàng)目準(zhǔn)入關(guān)，檢查項(xiàng)目實(shí)施情況，強(qiáng)化成果管理。10個(gè)部門梳理資金撥付滯后的項(xiàng)目，加快資金使用。8個(gè)部門糾正或調(diào)整偏離績(jī)效目標(biāo)范圍的項(xiàng)目和資金。1個(gè)部門加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)算、評(píng)審等監(jiān)管。三是對(duì)部分經(jīng)費(fèi)支出不合規(guī)問(wèn)題。3個(gè)部門加強(qiáng)合同管理，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。4個(gè)部門和3家所屬單位嚴(yán)控項(xiàng)目建設(shè)成本，強(qiáng)化造價(jià)審核把關(guān)，依法依規(guī)據(jù)實(shí)結(jié)算。3個(gè)部門嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。4個(gè)部門和1家所屬單位嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)團(tuán)體管理制度，杜絕向下屬單位或企業(yè)轉(zhuǎn)嫁攤派會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)。4個(gè)部門明確公務(wù)出行租用社會(huì)車輛的范圍和要求。四是對(duì)政府購(gòu)買服務(wù)不合規(guī)問(wèn)題。4個(gè)部門和1家所屬單位加強(qiáng)采購(gòu)前置審核和合同管理，清理違規(guī)外包事項(xiàng)。3個(gè)部門規(guī)范政府購(gòu)買服務(wù)，組織清理駐場(chǎng)人員。2個(gè)部門加強(qiáng)招標(biāo)結(jié)果審核，杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)分包、無(wú)專業(yè)資質(zhì)單位承接業(yè)務(wù)等。五是對(duì)政府采購(gòu)管理不規(guī)范問(wèn)題。11個(gè)部門和4家所屬單位全面核查、規(guī)范采購(gòu)程序。10個(gè)部門和4家所屬單位統(tǒng)籌規(guī)劃信息化建設(shè)，強(qiáng)化立項(xiàng)審核，推動(dòng)協(xié)同共享，提高應(yīng)用效能，防止重復(fù)建設(shè)。

　　3．關(guān)于橫琴粵澳深度合作區(qū)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題4個(gè)，已全部完成整改，已整改涉及資金36.04億元。

　　橫琴粵澳深度合作區(qū)調(diào)整優(yōu)化人才獎(jiǎng)勵(lì)措施，加強(qiáng)代編預(yù)算管理和政府投資基金績(jī)效監(jiān)管，促進(jìn)財(cái)政運(yùn)行更加規(guī)范有序、財(cái)政政策更加精準(zhǔn)有效。一是對(duì)部分預(yù)算編制不規(guī)范問(wèn)題。將2023年代編預(yù)算編制和執(zhí)行情況，提請(qǐng)合作區(qū)執(zhí)委會(huì)會(huì)議審議。加快推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，1個(gè)項(xiàng)目已完工，7個(gè)項(xiàng)目正按計(jì)劃抓緊施工。二是對(duì)政府投資基金管理不到位問(wèn)題。將產(chǎn)業(yè)投資基金追加注資事項(xiàng)，列入需向省人大常委會(huì)報(bào)告的重大事項(xiàng)。三是對(duì)存在賬外資產(chǎn)問(wèn)題。未入賬核算的6項(xiàng)資產(chǎn)已登記入賬。

　　4．關(guān)于市縣財(cái)政管理審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題41個(gè)，涉及8個(gè)市，已完成整改35個(gè)，已整改涉及資金272.06億元，完善制度13項(xiàng)。

　　一是對(duì)財(cái)政資金統(tǒng)籌管理不到位問(wèn)題。3個(gè)市及1個(gè)縣及時(shí)籌措財(cái)政收入，歸墊資金、調(diào)整預(yù)算。4個(gè)市及3個(gè)縣及時(shí)分配使用上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付及民生資金，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。2個(gè)市及2個(gè)縣盤活存量資金，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，約談相關(guān)責(zé)任人。二是對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題。1個(gè)市及2個(gè)縣加強(qiáng)房屋、公共設(shè)施等物業(yè)資產(chǎn)清查，盤活閑置存量資產(chǎn)設(shè)施，加強(qiáng)公共配套設(shè)施日常監(jiān)督。

　　（二）地方政府專項(xiàng)債券管理使用審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。應(yīng)整改問(wèn)題14個(gè)，涉及8個(gè)市，已完成整改13個(gè)，已整改涉及資金125.11億元，完善制度3項(xiàng)。

　　一是對(duì)債券資金閑置問(wèn)題。4個(gè)市強(qiáng)化項(xiàng)目審核，督促相關(guān)部門單位加快資金撥付，加強(qiáng)債券資金使用監(jiān)管。二是對(duì)違規(guī)使用債券資金問(wèn)題。2個(gè)市及3個(gè)縣建立健全專項(xiàng)債管理制度4項(xiàng)，形成“借、用、管、還”相統(tǒng)一的債券管理機(jī)制，強(qiáng)化專項(xiàng)債券資金投向領(lǐng)域管理。三是對(duì)債券項(xiàng)目管理不到位問(wèn)題。1個(gè)縣已在政府網(wǎng)站及相關(guān)文書中披露項(xiàng)目信息，確保專項(xiàng)債券資金按規(guī)定范圍使用。

　　（三）重點(diǎn)領(lǐng)域高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　1．關(guān)于促進(jìn)縣鎮(zhèn)村高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題151個(gè)，涉及7個(gè)市，已完成整改142個(gè)，已整改涉及資金7.77億元，完善制度30項(xiàng)。

　　（1）涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合審計(jì)方面。一是對(duì)主管部門管理不到位問(wèn)題。1個(gè)市及10個(gè)縣加強(qiáng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管。6個(gè)市的11個(gè)縣完善農(nóng)村公路、生活污水等項(xiàng)目管護(hù)機(jī)制，124個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施已完成維修并正常運(yùn)轉(zhuǎn)。5個(gè)市的9個(gè)縣完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目管護(hù)機(jī)制，加大管護(hù)資金投入，盤活46個(gè)項(xiàng)目。二是對(duì)部分地區(qū)涉農(nóng)項(xiàng)目管理混亂問(wèn)題。3個(gè)市的5個(gè)縣對(duì)違法行為立案，對(duì)相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人追責(zé)問(wèn)責(zé)。6個(gè)市的12個(gè)縣對(duì)工程驗(yàn)收、結(jié)算進(jìn)行復(fù)核，核減部分造價(jià)。5個(gè)市的11個(gè)縣查處相關(guān)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，責(zé)令退回違規(guī)資金。6個(gè)市的8個(gè)縣完善采購(gòu)內(nèi)部控制管理制度，通報(bào)圍標(biāo)串標(biāo)行為并移送有關(guān)部門處理。

　　（2）生豬等農(nóng)產(chǎn)品穩(wěn)產(chǎn)保供審計(jì)方面。一是對(duì)落實(shí)檢疫檢測(cè)責(zé)任不到位問(wèn)題。2個(gè)縣加強(qiáng)生豬屠宰產(chǎn)地檢疫管理，查封、拆除4家企業(yè)屠宰設(shè)備并立案查處。9個(gè)縣加快獸醫(yī)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)，完成年度動(dòng)物疫病監(jiān)測(cè)。關(guān)于未對(duì)免疫水平不合格的養(yǎng)殖場(chǎng)開(kāi)展補(bǔ)打疫苗問(wèn)題，14個(gè)縣對(duì)372家養(yǎng)殖場(chǎng)開(kāi)展免疫補(bǔ)免工作。7個(gè)縣完善動(dòng)物病原微生物實(shí)驗(yàn)室管理制度，回收處理43個(gè)檢測(cè)室的動(dòng)物疫病檢測(cè)廢料廢水。二是對(duì)儲(chǔ)備肉監(jiān)管不到位問(wèn)題。2個(gè)市依法依規(guī)追究承儲(chǔ)企業(yè)責(zé)任，收回多支付的代儲(chǔ)費(fèi)用，并通過(guò)招標(biāo)重新選擇企業(yè)承儲(chǔ)。三是對(duì)拖欠動(dòng)物防疫資金問(wèn)題。2個(gè)市向439家疫苗供應(yīng)商或養(yǎng)殖場(chǎng)撥付拖欠資金。

　　2．關(guān)于促進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題30個(gè)，涉及7個(gè)市、1個(gè)省級(jí)部門單位，已完成整改24個(gè)，已整改涉及資金29.94億元，完善制度16項(xiàng)。

　　一是對(duì)個(gè)別地區(qū)配套政策不夠健全問(wèn)題。1個(gè)市印發(fā)新形勢(shì)下推動(dòng)工業(yè)企業(yè)加快實(shí)施技術(shù)改造若干措施，推動(dòng)融資租賃業(yè)務(wù)補(bǔ)助用于扶持企業(yè)技術(shù)改造。1個(gè)市印發(fā)系列文件，加快工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造升級(jí)，提高政策門檻和扶持精準(zhǔn)度。2個(gè)市系統(tǒng)優(yōu)化科技計(jì)劃類別，提升資金分配科學(xué)性。2個(gè)市修訂優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)梯度培育管理辦法，組織企業(yè)申報(bào)兌現(xiàn)扶持資金。二是對(duì)部分工作推進(jìn)不力問(wèn)題。省政府辦公廳印發(fā)全省制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展綜合考核辦法，省工業(yè)和信息化廳印發(fā)省服務(wù)型制造示范行動(dòng)工作方案，推動(dòng)11家單位選為國(guó)家級(jí)服務(wù)型制造示范單位，佛山市選為國(guó)家級(jí)服務(wù)型制造示范城市。2個(gè)市及2個(gè)縣出臺(tái)產(chǎn)業(yè)集群行動(dòng)計(jì)劃，加大產(chǎn)業(yè)集群資金支持力度。1個(gè)市及1個(gè)縣修訂獎(jiǎng)補(bǔ)資金政策，完善招商協(xié)議，幫助符合政策條件、具有申領(lǐng)意愿的新升規(guī)企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)補(bǔ)資金。1個(gè)市加力推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，1個(gè)項(xiàng)目竣工投產(chǎn)，6個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度加快。三是對(duì)資金管理不規(guī)范問(wèn)題。3個(gè)市及3個(gè)縣加快撥付制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展資金，5個(gè)市及4個(gè)縣追回多發(fā)的獎(jiǎng)補(bǔ)資金。

　　3．關(guān)于省重點(diǎn)領(lǐng)域研發(fā)計(jì)劃實(shí)施情況審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題9個(gè)，涉及1個(gè)省級(jí)部門單位，已全部完成整改，已整改涉及資金12.19億元，完善制度1項(xiàng)。

　　一是對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)論證不夠充分問(wèn)題。4項(xiàng)制約我省產(chǎn)業(yè)發(fā)展的核心技術(shù)或關(guān)鍵零部件，已在國(guó)家及省相關(guān)重大科技項(xiàng)目中布局。二是對(duì)審核把關(guān)不夠嚴(yán)格問(wèn)題。省科技廳健全評(píng)審專家回避機(jī)制，擴(kuò)大評(píng)審專家?guī)欤晟茖＜規(guī)煨畔ⅲ乐估嫦嚓P(guān)方參與項(xiàng)目評(píng)審；強(qiáng)化科研項(xiàng)目立項(xiàng)審核把關(guān)，嚴(yán)格落實(shí)創(chuàng)新項(xiàng)目遴選方式和形成機(jī)制有關(guān)要求，審計(jì)涉及項(xiàng)目已通過(guò)修訂管理辦法、重新驗(yàn)收、終止實(shí)施等方式落實(shí)整改。三是對(duì)資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。省科技廳嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付管理制度，將立項(xiàng)后分三期撥款改為分兩期撥款，健全項(xiàng)目尾款撥付制度，及時(shí)記錄相關(guān)企業(yè)科研失信情況。

　　4．關(guān)于促進(jìn)內(nèi)外貿(mào)一體化發(fā)展審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題14個(gè)，涉及3個(gè)市、1個(gè)省級(jí)部門單位，已全部完成整改，已整改涉及資金9817.33萬(wàn)元，完善制度11項(xiàng)。

　　一是對(duì)配套措施不完善問(wèn)題。省商務(wù)廳印發(fā)加快內(nèi)外貿(mào)一體化發(fā)展的若干措施。3個(gè)市建立內(nèi)外貿(mào)一體化發(fā)展制度機(jī)制，遴選127家內(nèi)外貿(mào)一體化試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)培育。2個(gè)市完善品牌培育工作機(jī)制。關(guān)于違規(guī)保留協(xié)作服務(wù)款等涉企收費(fèi)項(xiàng)目問(wèn)題，1個(gè)市清理妨礙內(nèi)外貿(mào)一體化的地方規(guī)范性文件。二是對(duì)資金分配使用不規(guī)范問(wèn)題。省商務(wù)廳印發(fā)推動(dòng)電商高質(zhì)量發(fā)展方面文件4份，追蹤監(jiān)管分配的資金，及時(shí)收回未支出資金并根據(jù)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備再次撥付。2個(gè)市對(duì)項(xiàng)目申報(bào)把關(guān)不嚴(yán)、指引不明確等問(wèn)題逐項(xiàng)研究改進(jìn)。2個(gè)市嚴(yán)格按照公平競(jìng)爭(zhēng)要求選擇消費(fèi)券發(fā)放平臺(tái)，重新修訂項(xiàng)目采購(gòu)工作指引，確保采購(gòu)活動(dòng)有章可循、有據(jù)可查。

　　5．關(guān)于海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)保護(hù)審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題39個(gè)，涉及3個(gè)市、3個(gè)省級(jí)部門單位，已完成整改9個(gè)，已整改涉及資金4.77億元，完善制度7項(xiàng)。

　　一是對(duì)養(yǎng)殖用海存在監(jiān)管盲區(qū)問(wèn)題。省自然資源廳和省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳加快建立養(yǎng)殖用海審批聯(lián)動(dòng)機(jī)制，推動(dòng)現(xiàn)有養(yǎng)殖用海海域使用權(quán)登記發(fā)證，沿海縣區(qū)均已建立養(yǎng)殖用海審批聯(lián)動(dòng)機(jī)制。二是對(duì)用海項(xiàng)目未經(jīng)環(huán)評(píng)問(wèn)題。1個(gè)市已核實(shí)屬于海域范圍內(nèi)的項(xiàng)目107個(gè)，移交市海洋綜合執(zhí)法支隊(duì)依法查處，辦結(jié)辦理環(huán)評(píng)項(xiàng)目9個(gè)。1個(gè)市2個(gè)項(xiàng)目已完成環(huán)評(píng)審批。三是對(duì)部分地區(qū)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢問(wèn)題。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳對(duì)部分國(guó)家級(jí)海洋牧場(chǎng)示范區(qū)項(xiàng)目和深海養(yǎng)殖項(xiàng)目發(fā)出提醒函、督辦函，要求相關(guān)項(xiàng)目盡快實(shí)施，對(duì)無(wú)法協(xié)調(diào)用海或預(yù)期不能完成的申請(qǐng)終止項(xiàng)目，退回財(cái)政資金。四是對(duì)部分地區(qū)海洋生態(tài)保護(hù)不力問(wèn)題。3個(gè)市加強(qiáng)紅樹(shù)林保護(hù)地方立法，科學(xué)編制修復(fù)方案并做好修復(fù)工作，已補(bǔ)種紅樹(shù)林1.78公頃。1個(gè)市請(qǐng)專業(yè)技術(shù)單位研究填海造地開(kāi)發(fā)利用可行性。1個(gè)市強(qiáng)化項(xiàng)目執(zhí)法檢查，依法打擊違法用海，立案調(diào)查1宗，拆除處理3宗。3個(gè)市征拆水上違法構(gòu)筑物，相關(guān)漁港已完成疏浚。1個(gè)市修訂工程棄土海上外運(yùn)異地處置監(jiān)管辦法，優(yōu)化建筑廢棄物水運(yùn)中轉(zhuǎn)設(shè)施選址，對(duì)棄土外運(yùn)碼頭累計(jì)開(kāi)展檢查67家次，查處隱患2處。

　　（四）重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　1．關(guān)于重大項(xiàng)目審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題58個(gè)，涉及9個(gè)市、5個(gè)省級(jí)部門單位，已完成整改48個(gè)，已整改涉及資金40.89億元，完善制度7項(xiàng)。

　　（1）省重大項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)審計(jì)方面。一是對(duì)部分項(xiàng)目因未完成前期工作導(dǎo)致無(wú)法開(kāi)工問(wèn)題。省發(fā)展改革委指導(dǎo)各地各部門做深、做細(xì)、做實(shí)項(xiàng)目前期工作，充分釋放省、市并聯(lián)審批工作專班效能，推動(dòng)審批事項(xiàng)提速。無(wú)法開(kāi)工的86個(gè)項(xiàng)目中，35個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工，6個(gè)項(xiàng)目終止建設(shè)，23個(gè)項(xiàng)目暫緩實(shí)施，22個(gè)項(xiàng)目積極推進(jìn)前期工作。二是對(duì)部分項(xiàng)目因要素保障不到位影響項(xiàng)目進(jìn)度問(wèn)題。6個(gè)項(xiàng)目已完成用地報(bào)批手續(xù)，2個(gè)項(xiàng)目控規(guī)修正方案或用地組卷已通過(guò)規(guī)劃和自然資源部門預(yù)審，1個(gè)項(xiàng)目加快用海審批，1個(gè)項(xiàng)目暫緩實(shí)施。三是對(duì)個(gè)別項(xiàng)目未充分考慮安全規(guī)范等因素影響項(xiàng)目進(jìn)度問(wèn)題。1個(gè)存在預(yù)留距離安全的項(xiàng)目已按新技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展技術(shù)論證，2個(gè)存在取水安全的項(xiàng)目已取得供水方支持性意見(jiàn)。

　　（2）PPP項(xiàng)目竣工決算審計(jì)方面。一是對(duì)工程建設(shè)程序不合規(guī)問(wèn)題。2個(gè)市印發(fā)制度文件，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目中的財(cái)政統(tǒng)籌、預(yù)算和績(jī)效管理，規(guī)范工程建設(shè)程序。二是對(duì)違法轉(zhuǎn)分包問(wèn)題。相關(guān)市依法查處責(zé)任主體，對(duì)總包單位、接受轉(zhuǎn)包單位、分包單位分別進(jìn)行罰款，降低總包單位信用等級(jí)。三是對(duì)虛增工程成本問(wèn)題。2個(gè)市加快項(xiàng)目結(jié)算資料審查，與項(xiàng)目公司就索賠、處罰等進(jìn)行協(xié)商，要求據(jù)實(shí)完成調(diào)整和結(jié)算，核減工程成本。1個(gè)市對(duì)8個(gè)項(xiàng)目的建安費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等費(fèi)用進(jìn)行核減。

　　（3）國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)方面。省財(cái)政廳印發(fā)通知，加強(qiáng)國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款項(xiàng)目全生命周期管理及形成資產(chǎn)管理，督促指導(dǎo)各項(xiàng)目單位建立健全外貸項(xiàng)目資金資產(chǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。一是對(duì)部分工程項(xiàng)目違規(guī)招標(biāo)、違法分包問(wèn)題。4個(gè)縣制定完善招標(biāo)管理制度4項(xiàng)，追究2名人員責(zé)任。二是對(duì)部分項(xiàng)目資產(chǎn)管理不到位問(wèn)題。4個(gè)項(xiàng)目完成竣工結(jié)算，3個(gè)項(xiàng)目正在協(xié)調(diào)解決權(quán)屬不清等歷史遺留問(wèn)題，2個(gè)項(xiàng)目完成資產(chǎn)移交、登記等手續(xù)，7個(gè)項(xiàng)目單位通過(guò)調(diào)劑使用、更新修復(fù)等方式發(fā)揮資產(chǎn)效益。三是對(duì)部分項(xiàng)目資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。3個(gè)項(xiàng)目單位已支付拖欠的工程款，1個(gè)項(xiàng)目單位制定省級(jí)對(duì)口幫扶計(jì)劃，7個(gè)項(xiàng)目單位完善資產(chǎn)管理制度。

　　2．關(guān)于重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題149個(gè)，涉及12個(gè)市、1個(gè)省級(jí)部門單位、14所高校，已完成整改134個(gè)，已整改涉及資金36.15億元，完善制度151項(xiàng)。

　　（1）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)方面。一是對(duì)未完成國(guó)家和省集中帶量采購(gòu)藥品耗材任務(wù)問(wèn)題。3個(gè)市通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)測(cè)、提醒談話等方式，推動(dòng)落實(shí)集采政策。1個(gè)市完成第六批藥品國(guó)家集采任務(wù)。二是對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)過(guò)度診療、違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題。7個(gè)市對(duì)509家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)開(kāi)展核查，依法依規(guī)調(diào)查處理違規(guī)行為。三是對(duì)未按要求修訂大病保險(xiǎn)制度問(wèn)題。2個(gè)市修訂制度文件，明確大病保險(xiǎn)向困難群體傾斜。四是對(duì)資金管理績(jī)效不高問(wèn)題。3個(gè)市實(shí)時(shí)監(jiān)控社保基金賬戶活期余額，合理制定醫(yī)保基金轉(zhuǎn)存定期計(jì)劃，相關(guān)醫(yī)保基金已轉(zhuǎn)存定期。

　　（2）就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)方面。一是對(duì)部分地區(qū)補(bǔ)助金和保險(xiǎn)金發(fā)放不規(guī)范問(wèn)題。省人力資源社會(huì)保障廳開(kāi)展全省范圍排查，建成全省就業(yè)一體化信息平臺(tái)。4個(gè)市追回多發(fā)錯(cuò)發(fā)或補(bǔ)發(fā)的資金。4個(gè)市及時(shí)歸墊、撥付資金，涉及573戶企業(yè)、13309人。二是對(duì)部分地區(qū)幫扶政策落實(shí)不到位問(wèn)題。省人力資源社會(huì)保障廳責(zé)成相關(guān)地市提高就業(yè)補(bǔ)貼、失業(yè)保險(xiǎn)基金政策惠及面，幫助符合條件企業(yè)應(yīng)享盡享。2個(gè)市將229名離校未就業(yè)畢業(yè)生，納入省一體化高校畢業(yè)生管理系統(tǒng)幫扶名單，提供就業(yè)服務(wù)。4個(gè)市向136家企業(yè)發(fā)放就業(yè)補(bǔ)貼。4個(gè)市補(bǔ)發(fā)穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼、一次性留工培訓(xùn)補(bǔ)助、一次性擴(kuò)崗補(bǔ)助，涉及16882家企業(yè)。4個(gè)市向3145名就業(yè)困難人員宣講扶持政策，指導(dǎo)辦理相關(guān)手續(xù)。三是對(duì)部分地區(qū)職業(yè)技能培訓(xùn)弄虛作假問(wèn)題。2個(gè)市重新核實(shí)并報(bào)送技能勞動(dòng)者和高技能人才、補(bǔ)貼性職業(yè)技能培訓(xùn)等數(shù)據(jù)。1個(gè)市清理師資證，不符合條件159人的師資證已失效。4個(gè)市追回被騙取套取的職業(yè)技能提升行動(dòng)專賬資金，暫停或取消相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、鑒定機(jī)構(gòu)資質(zhì)，將騙取補(bǔ)貼案件線索移交公安機(jī)關(guān)。四是對(duì)部分地區(qū)就業(yè)公共服務(wù)監(jiān)管不到位問(wèn)題。12家違規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)的人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)中，8家通過(guò)取得業(yè)務(wù)行政許可、備案等方式落實(shí)整改，行政處罰3家，1家已停業(yè)。3個(gè)市將135家、22063名派遣人員繳納社保情況，移送稅務(wù)部門追繳。五是對(duì)個(gè)別地區(qū)就業(yè)服務(wù)基地長(zhǎng)期閑置或未建成問(wèn)題。省人力資源社會(huì)保障廳完善監(jiān)控辦法，推動(dòng)提升全省高技能人才培訓(xùn)平臺(tái)運(yùn)行成效。2個(gè)實(shí)訓(xùn)基地提供實(shí)訓(xùn)（培訓(xùn)）服務(wù)、承擔(dān)省市級(jí)科研項(xiàng)目，逐漸發(fā)揮效益。

　　（3）高校教育事業(yè)發(fā)展審計(jì)方面。一是對(duì)基本辦學(xué)條件不達(dá)標(biāo)問(wèn)題。5所高校加快教學(xué)行政用房建設(shè)進(jìn)度，加大經(jīng)費(fèi)投入購(gòu)置科研儀器設(shè)備和圖書，逐步改善基本辦學(xué)條件。二是對(duì)學(xué)生資助相關(guān)政策落實(shí)不到位問(wèn)題。10所高校制定完善學(xué)生資助和實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)管理制度8項(xiàng)，保障貧困學(xué)生和實(shí)習(xí)學(xué)生的受助權(quán)益。三是對(duì)科研項(xiàng)目管理不嚴(yán)格問(wèn)題。13所高校完善科研項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理制度13項(xiàng)，明確科研失信行為處理辦法，實(shí)施科研誠(chéng)信承諾制，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行談話提醒、批評(píng)教育、立案調(diào)查，追回被套取的財(cái)政資金。四是對(duì)人才管理不規(guī)范問(wèn)題。12所高校完善人才引進(jìn)和考核制度9項(xiàng)，追回離職人才多領(lǐng)取的薪酬，解聘無(wú)法完成考核的人才。

　　（4）民辦義務(wù)教育審計(jì)方面。一是對(duì)部分地區(qū)落實(shí)監(jiān)管責(zé)任不到位問(wèn)題。1個(gè)市責(zé)令有關(guān)學(xué)校變更辦學(xué)主體，對(duì)審批人員追責(zé)。1個(gè)市扣減有關(guān)學(xué)校2024年度10%招生計(jì)劃，約談相關(guān)責(zé)任人。3個(gè)市擴(kuò)大公辦學(xué)校學(xué)位供給，嚴(yán)控民辦學(xué)校招生、轉(zhuǎn)學(xué)，逐年壓減在校生規(guī)模。6個(gè)市要求辦學(xué)主體逐年落實(shí)退款，收回被挪用的辦學(xué)資金。二是對(duì)部分學(xué)校思政教育等管理不到位問(wèn)題。5個(gè)市已配足37所學(xué)校的思政教師并保證課時(shí)。6個(gè)市382所學(xué)校的“問(wèn)題讀物”已全部下架封存。4個(gè)市已督促34所學(xué)校落實(shí)校舍安全監(jiān)測(cè)。

　　（五）國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　1．關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題39個(gè)，涉及7戶省屬國(guó)企，已完成整改34個(gè)，已整改涉及資金58.39億元，完善制度39項(xiàng)。

　　一是對(duì)會(huì)計(jì)信息不實(shí)問(wèn)題。3戶企業(yè)調(diào)整賬表、糾正會(huì)計(jì)報(bào)表差錯(cuò)。4戶企業(yè)的下屬公司通過(guò)調(diào)整納稅、明確審批流程、規(guī)范會(huì)計(jì)核算等方式進(jìn)行整改，完善制度8項(xiàng)，約談1人。二是對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不合規(guī)問(wèn)題。4戶企業(yè)通過(guò)銷售存貨、變賣質(zhì)押物等方式挽回?fù)p失，完善制度11項(xiàng)，追責(zé)13人。2戶企業(yè)停止不實(shí)列支，規(guī)范業(yè)務(wù)提成，完善制度5項(xiàng)，約談5人。1戶企業(yè)全面清理賬戶，注銷不常用賬戶、休眠賬戶，嚴(yán)控賬戶數(shù)量。1戶企業(yè)減少貸款資金沉淀時(shí)間，市場(chǎng)化債務(wù)余額平均融資利率從2.85%下降至2.77%。1戶企業(yè)下屬公司停止違規(guī)銷售行為，約談6人。三是對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理不嚴(yán)問(wèn)題。1戶企業(yè)下屬公司訴訟追討相關(guān)款項(xiàng)，暫緩支付施工總承包單位相關(guān)資金，約談5人，追責(zé)8人。2戶企業(yè)下屬公司積極盤活空置物業(yè)，對(duì)外租賃面積合計(jì)3378.4平方米。2戶企業(yè)加強(qiáng)出租審批，完善出租安全責(zé)任條款；對(duì)4套代管公房被無(wú)償占用提起訴訟，法院已凍結(jié)相關(guān)人員銀行賬號(hào)。1戶企業(yè)下屬公司完善處置報(bào)廢圖書制度11項(xiàng)，約談7人，追責(zé)6人。四是對(duì)部分工程管理不規(guī)范問(wèn)題。1戶企業(yè)下屬公司規(guī)范招標(biāo)文書，2戶企業(yè)及下屬公司對(duì)621項(xiàng)委外項(xiàng)目開(kāi)展自查自糾，暫停與未取得資質(zhì)的15家單位發(fā)生新的業(yè)務(wù)。1戶企業(yè)及下屬公司嚴(yán)控建設(shè)管理費(fèi)用，降低建設(shè)成本。1戶企業(yè)定期開(kāi)展安全質(zhì)量檢查，建立健全集團(tuán)全員安全生產(chǎn)責(zé)任制，修訂完善制度6項(xiàng)，壓實(shí)安全生產(chǎn)主體責(zé)任。五是對(duì)部分專項(xiàng)任務(wù)未完成問(wèn)題。針對(duì)專項(xiàng)基金未按要求退出市場(chǎng)化投資項(xiàng)目問(wèn)題，1戶企業(yè)持續(xù)強(qiáng)化投資項(xiàng)目業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管控，審計(jì)后收回部分投資。1戶企業(yè)回購(gòu)基金公司社會(huì)出資，完成債務(wù)移交及運(yùn)營(yíng)保障金劃撥。1戶企業(yè)建成15家新華書店農(nóng)村發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)，約談1人。1戶企業(yè)按進(jìn)度要求推進(jìn)5個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。六是對(duì)違規(guī)接待或領(lǐng)取補(bǔ)貼問(wèn)題。針對(duì)違規(guī)購(gòu)買超標(biāo)準(zhǔn)酒水用于商務(wù)接待和贈(zèng)送問(wèn)題，2戶企業(yè)下屬公司責(zé)令清退違規(guī)款項(xiàng)，完善監(jiān)督機(jī)制3項(xiàng)，約談23人。1戶企業(yè)清理收回重復(fù)領(lǐng)取的出差伙食補(bǔ)貼。

　　2．關(guān)于金融類機(jī)構(gòu)資產(chǎn)審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題6個(gè)，涉及2家金融機(jī)構(gòu)，已全部完成整改，已整改涉及資金4.81億元，完善制度2項(xiàng)。

　　一是對(duì)違規(guī)少報(bào)、錯(cuò)報(bào)監(jiān)管信息問(wèn)題。1家金融機(jī)構(gòu)對(duì)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行補(bǔ)報(bào)、更正，對(duì)關(guān)聯(lián)方管理信息系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)授信類關(guān)聯(lián)交易的線上管理與智能控制。1家金融機(jī)構(gòu)將資金業(yè)務(wù)上存、投資、收益、分配及使用情況，向轄內(nèi)農(nóng)商行通報(bào)，并抄送屬地監(jiān)管部門。二是對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控存在漏洞問(wèn)題。20家金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)中長(zhǎng)期貸款已落實(shí)分期還款要求，追責(zé)47人。1家金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)信息驗(yàn)證和風(fēng)險(xiǎn)防范，嚴(yán)格審查持卡人信息。三是對(duì)違規(guī)開(kāi)展存貸款業(yè)務(wù)問(wèn)題。3家金融機(jī)構(gòu)對(duì)非潔凈轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的3家機(jī)構(gòu)進(jìn)行約談，采取司法、保全等措施壓降風(fēng)險(xiǎn)，追責(zé)20人。針對(duì)以借新還舊形式向限制性行業(yè)發(fā)放銀團(tuán)貸款問(wèn)題，3家金融機(jī)構(gòu)要求逐步壓降貸款余額；審計(jì)涉及的6戶房地產(chǎn)企業(yè)社團(tuán)貸款中，已結(jié)清3戶、核銷1戶，剩余2戶已制定分期還款計(jì)劃。1家金融機(jī)構(gòu)完善抵質(zhì)押管理，逐步化解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。1家金融機(jī)構(gòu)通過(guò)壓降業(yè)務(wù)規(guī)模、下調(diào)存款利率等措施，規(guī)范定期存款利息管理，高息存款產(chǎn)品余額已壓降超30%。1家金融機(jī)構(gòu)已通過(guò)零損失債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，結(jié)清向違建項(xiàng)目發(fā)放的貸款。

　　3．關(guān)于行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題90個(gè)，涉及11個(gè)省級(jí)部門單位、13所高校，已完成整改71個(gè)，已整改涉及資金7.51億元，完善制度20項(xiàng)。

　　一是對(duì)資產(chǎn)登記、核算不完整問(wèn)題。3個(gè)部門、1家所屬單位和8所高校對(duì)賬外資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬。2個(gè)部門、1家所屬單位和4所高校對(duì)461項(xiàng)未登記的資產(chǎn)進(jìn)行分類登記。3個(gè)部門、2家所屬單位和1所高校清理收回占用土地636畝，完成約1716.33畝用地產(chǎn)權(quán)證的補(bǔ)辦手續(xù)。針對(duì)1個(gè)部門33個(gè)已投入使用的在建工程項(xiàng)目未及時(shí)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)問(wèn)題（截至審計(jì)時(shí)，上述在建工程均為5年內(nèi)投入使用），該部門已全部轉(zhuǎn)列固定資產(chǎn)。二是對(duì)資產(chǎn)配置使用和處置不合規(guī)問(wèn)題。3個(gè)部門和6家所屬單位開(kāi)展資產(chǎn)盤點(diǎn)，處置符合報(bào)廢條件的辦公設(shè)備175件。針對(duì)自有房產(chǎn)、辦公設(shè)備等閑置問(wèn)題，6個(gè)部門、1家所屬單位和8所高校已裝修并盤活75套周轉(zhuǎn)房共3032.83平方米，出租出借房屋352.92平方米，國(guó)產(chǎn)替代的246臺(tái)辦公設(shè)備已全部處置完成。3所高校加強(qiáng)租賃場(chǎng)地管理，強(qiáng)化后續(xù)使用動(dòng)態(tài)監(jiān)管，共退租8921平方米。6個(gè)部門、3家所屬單位和7所高校收回21套被違規(guī)占用的房產(chǎn)，依法依規(guī)解除租賃合同，制定分配方案盤活閑置周轉(zhuǎn)房。1家所屬單位和3所高校追收房屋租金。1個(gè)部門和1家所屬單位重新評(píng)估已停用資產(chǎn)價(jià)值，加大力度盤活資產(chǎn)。1個(gè)部門和1家所屬單位全面厘清債權(quán)債務(wù)關(guān)系，制定還款計(jì)劃，收回應(yīng)收款項(xiàng)。三是對(duì)科研資產(chǎn)管理不到位問(wèn)題。2所高校強(qiáng)化設(shè)備采購(gòu)前的可行性論證，完善大型儀器設(shè)備管理和效益考核等制度4項(xiàng)。4所高校按規(guī)定做好實(shí)驗(yàn)記錄登記，開(kāi)展大型科研儀器設(shè)備績(jī)效評(píng)價(jià)。3所高校加強(qiáng)危化品全流程管理，盤點(diǎn)危化品倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存，開(kāi)展危化品采購(gòu)專項(xiàng)檢查。4所高校嚴(yán)格落實(shí)安全責(zé)任制，出臺(tái)實(shí)驗(yàn)室安全管理制度6項(xiàng)。

　　4．關(guān)于國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題35個(gè)，涉及8個(gè)市，已完成整改25個(gè)，已整改涉及資金1.3億元，完善制度11項(xiàng)。

　　一是對(duì)個(gè)別水源保護(hù)區(qū)管理存在漏洞問(wèn)題。1個(gè)市及1個(gè)縣的22家養(yǎng)殖場(chǎng)落實(shí)一級(jí)水源保護(hù)地水源污染風(fēng)險(xiǎn)防范，其中3家養(yǎng)殖場(chǎng)調(diào)出飲用水源地保護(hù)區(qū)范圍，5家畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)搬遷拆除，12家養(yǎng)殖場(chǎng)清空豬舍，2家養(yǎng)殖點(diǎn)實(shí)施水庫(kù)提升工程。二是對(duì)部分地區(qū)耕地保護(hù)責(zé)任落實(shí)不到位問(wèn)題。2個(gè)市對(duì)劃定不實(shí)的800.59畝耕地、883.21畝永久基本農(nóng)田土地進(jìn)行變更登記，并納入市級(jí)國(guó)土空間總體規(guī)劃；對(duì)劃入“三區(qū)三線”永久基本農(nóng)田紅線的138畝設(shè)施農(nóng)用地進(jìn)行變更調(diào)出。針對(duì)未完成省下達(dá)的墾造水田指標(biāo)任務(wù)問(wèn)題，2個(gè)市已開(kāi)工建設(shè)14280.61畝，完工10050.51畝。2個(gè)市及3個(gè)縣通過(guò)復(fù)耕復(fù)綠、完善手續(xù)、調(diào)整補(bǔ)劃等方式，整改被違法占用的耕地3052.92畝，其中永久基本農(nóng)田617.52畝。三是對(duì)部分地區(qū)土地管理不到位問(wèn)題。1個(gè)市及1個(gè)縣整改違規(guī)出租儲(chǔ)備土地352.57畝。1個(gè)市辦理供地手續(xù)40.97畝，拆除違法臨時(shí)搭建物203.82畝，違規(guī)動(dòng)工建設(shè)的3宗65.61畝已移送處置。1個(gè)市72宗超期未開(kāi)工的工業(yè)用地，已開(kāi)工58宗。四是對(duì)部分地區(qū)污染防治管控不力問(wèn)題。2個(gè)縣加緊推進(jìn)污水管網(wǎng)工程建設(shè)，9個(gè)項(xiàng)目已完工，8個(gè)管網(wǎng)接入市政管網(wǎng)，2個(gè)項(xiàng)目完成主體工程建設(shè)。1個(gè)縣開(kāi)展排水許可行政檢查179次、聯(lián)合驗(yàn)收41次，責(zé)令整改14宗，立案處罰1宗；183個(gè)樓盤辦理排水許可證，33家企業(yè)落實(shí)排污登記，關(guān)停2家企業(yè)。五是對(duì)部分地區(qū)資金管理不規(guī)范問(wèn)題。針對(duì)截留中央和省碳排放技改專項(xiàng)資金和生態(tài)公益林補(bǔ)償資金問(wèn)題，1個(gè)市按進(jìn)度撥付4個(gè)項(xiàng)目的相關(guān)專項(xiàng)資金。2個(gè)市支付生活污泥處理服務(wù)費(fèi)，按要求撥付專項(xiàng)資金用于土地征收結(jié)算。六是對(duì)部分地區(qū)林地、濕地管理不嚴(yán)格問(wèn)題。3個(gè)市完善濕地保護(hù)、自然保護(hù)地等各類規(guī)劃18份，6個(gè)自然保護(hù)區(qū)、27個(gè)森林公園均完成總體規(guī)劃編制。1個(gè)市簽訂《資產(chǎn)委托經(jīng)營(yíng)管理協(xié)議》的補(bǔ)充協(xié)議，明確林地及林木收益實(shí)行收支兩條線管理，收益全額上繳市財(cái)政。3個(gè)市及1個(gè)縣積極整改林地、生態(tài)公益林、濕地被違規(guī)占用問(wèn)題，逐步復(fù)耕復(fù)綠，整改林地549.58畝、生態(tài)公益林243.94畝、濕地1177.95畝。

　　（六）審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況。

　　對(duì)審計(jì)移送處理書及《2023年度審計(jì)工作報(bào)告》反映的問(wèn)題，有關(guān)部門和地區(qū)正在組織查處或已立案處理，對(duì)涉案款物加緊追贓挽損。

　　1．公共資金、國(guó)有資源資產(chǎn)管理領(lǐng)域重大損失浪費(fèi)問(wèn)題。省有關(guān)主管部門組織開(kāi)展行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理問(wèn)題專項(xiàng)整治行動(dòng)，督導(dǎo)各地區(qū)、部門單位健全完善資產(chǎn)管理制度。省財(cái)政廳針對(duì)審計(jì)移交的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、虛假審計(jì)報(bào)告等線索開(kāi)展核查，探索建立財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查機(jī)制，將重點(diǎn)問(wèn)題線索移交駐廳紀(jì)檢組處理，將涉及會(huì)計(jì)師事務(wù)所問(wèn)題線索納入中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查、依法依規(guī)做出處理處罰，將涉嫌違法線索移送公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步偵辦。省國(guó)資委梳理近年來(lái)省審計(jì)廳反映的重大問(wèn)題，對(duì)涉嫌違規(guī)經(jīng)營(yíng)的27條問(wèn)題線索進(jìn)行立案處理，成立專責(zé)機(jī)構(gòu)督辦省屬國(guó)企5家、追責(zé)22人次。省委金融辦壓實(shí)銀行審貸責(zé)任，聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)審核貼息，實(shí)地抽查貼息企業(yè)，確保貼息資金發(fā)放合法合規(guī)。省稅務(wù)局完成部分地區(qū)應(yīng)收未收城鎮(zhèn)土地使用稅的欠稅清繳，涉及土地306宗。省紀(jì)委監(jiān)委針對(duì)某集團(tuán)人員涉嫌偽造文書協(xié)助中標(biāo)并進(jìn)行利益輸送問(wèn)題，對(duì)相關(guān)人員作出開(kāi)除黨籍、開(kāi)除公職處理；針對(duì)個(gè)別地區(qū)產(chǎn)業(yè)園申報(bào)審核失職、虛構(gòu)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目?jī)?nèi)容等問(wèn)題，成立專案組立案審查并查封相關(guān)公司賬戶和資產(chǎn)。

　　2．民生領(lǐng)域侵害群眾利益問(wèn)題。在教育領(lǐng)域，省審計(jì)廳對(duì)部分高校開(kāi)展審計(jì)整改專項(xiàng)檢查，對(duì)整改不力、敷衍整改、虛假整改的，由紀(jì)檢監(jiān)察部門處理26件、立案9件。在金融領(lǐng)域，廣東金融監(jiān)管局針對(duì)某銀行違規(guī)向不符合條件人員發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款問(wèn)題，責(zé)令給予相關(guān)人員紀(jì)律處分；證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局針對(duì)某企業(yè)部分證券廣告涉嫌違規(guī)問(wèn)題，下發(fā)監(jiān)管關(guān)注函，約談公司負(fù)責(zé)人，責(zé)令企業(yè)限期改正。在醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域，針對(duì)個(gè)別醫(yī)院建設(shè)工程和設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目違法招投標(biāo)、涉嫌高套床位費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、虛構(gòu)診療項(xiàng)目制作虛假病例騙取醫(yī)保基金等問(wèn)題，公安機(jī)關(guān)已立案4件，依法對(duì)11名嫌疑人采取刑事強(qiáng)制措施。

　　3．生態(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域污染破壞環(huán)境問(wèn)題。針對(duì)練江流域水污染環(huán)境治理問(wèn)題，組織召開(kāi)重點(diǎn)城市水污染防治攻堅(jiān)推進(jìn)會(huì)，督促理順污水處理廠付費(fèi)機(jī)制，健全完善管網(wǎng)運(yùn)維管理機(jī)制，推動(dòng)流域內(nèi)13條一級(jí)支流年均值全部消劣。針對(duì)閑置土地問(wèn)題，省自然資源廳組織9個(gè)督導(dǎo)組，分片督促各地加快推進(jìn)閑置土地處置工作；同時(shí)，強(qiáng)化閑置土地預(yù)警處置信息化支撐，將閑置土地納入自然資源“一張圖”管理，并通過(guò)衛(wèi)星影像核查處置情況。針對(duì)森林資源管理問(wèn)題，省林業(yè)局將森林資源管理納入林長(zhǎng)制考核，開(kāi)展圖斑常態(tài)化監(jiān)測(cè)和林草執(zhí)法，組織相關(guān)地市查處破壞森林資源案件63宗、處置違法占用林地案件7宗。相關(guān)地區(qū)、部門針對(duì)部分企業(yè)違法排污或項(xiàng)目環(huán)評(píng)存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題，協(xié)調(diào)各方落實(shí)整改，對(duì)違法違規(guī)企業(yè)進(jìn)行警告或行政處罰。

　　4．違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題。各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)將審計(jì)整改情況作為開(kāi)展日常監(jiān)督的重要內(nèi)容，深挖重點(diǎn)問(wèn)題、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)對(duì)象背后的責(zé)任、作風(fēng)和腐敗，將審計(jì)監(jiān)督成果轉(zhuǎn)化為凈化政治生態(tài)、消除風(fēng)險(xiǎn)隱患、促進(jìn)良性發(fā)展的實(shí)際成效；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的群眾身邊不正之風(fēng)和腐敗問(wèn)題著重開(kāi)展集中整治，讓群眾感受到正風(fēng)反腐就在身邊。根據(jù)省審計(jì)廳移送的套取挪用涉農(nóng)資金問(wèn)題，省紀(jì)委監(jiān)委將相關(guān)重點(diǎn)線索轉(zhuǎn)地市紀(jì)委監(jiān)委進(jìn)一步梳理核查，地市紀(jì)委監(jiān)委處理95人、處分8人。針對(duì)某省屬國(guó)企接待費(fèi)用支出不真實(shí)、涉嫌使用高價(jià)食材接待問(wèn)題，相關(guān)省屬國(guó)企紀(jì)委已立案審查。

　　5．其他方面違法違規(guī)問(wèn)題。針對(duì)某單位在政府采購(gòu)中涉嫌串通投標(biāo)及利益輸送問(wèn)題，省紀(jì)委監(jiān)委已對(duì)相關(guān)人員立案審查。針對(duì)政府采購(gòu)過(guò)程中未按采購(gòu)合同驗(yàn)收、違規(guī)設(shè)置不可量化的指標(biāo)作為評(píng)分項(xiàng)等問(wèn)題，省財(cái)政廳責(zé)令相關(guān)單位限期改正。針對(duì)某協(xié)會(huì)違規(guī)開(kāi)展檢驗(yàn)檢測(cè)人員職業(yè)資格認(rèn)定問(wèn)題，省市場(chǎng)監(jiān)管局給予相關(guān)責(zé)任人警告、記過(guò)處分，要求退還相關(guān)費(fèi)用。針對(duì)某縣某項(xiàng)目中標(biāo)公司涉嫌與其他投標(biāo)企業(yè)串通投標(biāo)問(wèn)題，省公安廳已立案?jìng)刹椤ａ槍?duì)某傳媒公司涉嫌違規(guī)播放養(yǎng)生類節(jié)目及廣告問(wèn)題，省廣播電視局約談公司負(fù)責(zé)人，下發(fā)通知責(zé)令立即停播。

　　（七）審計(jì)建議落實(shí)情況。

　　有關(guān)地區(qū)和部門把審計(jì)整改作為改進(jìn)工作的重要抓手，全面壓實(shí)整改責(zé)任，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)建議。

　　1．關(guān)于“進(jìn)一步強(qiáng)化政策調(diào)控作用”建議的落實(shí)情況。各地各部門全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記、黨中央決策部署，按照省委“1310”具體部署和省委十三屆六次全會(huì)暨省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)，守正創(chuàng)新、先立后破，系統(tǒng)集成、協(xié)同配合，努力把各方面積極因素轉(zhuǎn)化為發(fā)展實(shí)績(jī)，堅(jiān)決扛起“經(jīng)濟(jì)大省要真正挑起大梁”的政治責(zé)任。一是狠抓政策落地落實(shí)方面。深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察廣東、澳門重要講話和重要指示精神，攜手港澳縱深推進(jìn)新階段粵港澳大灣區(qū)建設(shè)，高水平建設(shè)橫琴、前海、南沙、河套等重大平臺(tái)，牽引全面深化改革、全面擴(kuò)大開(kāi)放。大力推進(jìn)“兩重”建設(shè)和“兩新”工作，加快落實(shí)中央一攬子增量政策。落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策支持制造業(yè)和科技創(chuàng)新發(fā)展，2024年為各類市場(chǎng)主體新增減免稅費(fèi)超1500億元，持續(xù)增強(qiáng)動(dòng)力、挖掘潛力、釋放活力。二是狠抓政策精準(zhǔn)實(shí)施方面。實(shí)施提振消費(fèi)專項(xiàng)行動(dòng)，釋放消費(fèi)潛能，打好“財(cái)政補(bǔ)貼+金融工具+平臺(tái)支持+企業(yè)讓利”組合拳，進(jìn)一步提振汽車、家電、電子產(chǎn)品、民用無(wú)人機(jī)等大宗消費(fèi)品消費(fèi)。抓好重大項(xiàng)目形成更多投資實(shí)物工作量，有力支持重大合作平臺(tái)基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目落地建設(shè)；統(tǒng)籌中央預(yù)算內(nèi)投資、專項(xiàng)債券、增發(fā)國(guó)債、超長(zhǎng)期特別國(guó)債等項(xiàng)目資金，支持大灣區(qū)內(nèi)外綜合運(yùn)輸通道建設(shè)。更大力度穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資，加快遴選省級(jí)外貿(mào)骨干企業(yè)，辦好“粵貿(mào)全球”境外展，成功舉辦2024粵港澳大灣區(qū)全球招商大會(huì)，達(dá)成項(xiàng)目1933個(gè)、資金總額2.26萬(wàn)億元。三是狠抓政策協(xié)同高效方面。注重中央總體部署與廣東發(fā)展實(shí)際相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)政策與非經(jīng)濟(jì)性政策相協(xié)調(diào)、政策出臺(tái)與政策儲(chǔ)備相銜接，共同打好政策“組合拳”。省發(fā)展改革委認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)政策和非經(jīng)濟(jì)性政策與宏觀政策取向一致性評(píng)估，加強(qiáng)財(cái)政、貨幣政策與就業(yè)、產(chǎn)業(yè)、區(qū)域、貿(mào)易、環(huán)保、監(jiān)管等政策協(xié)同配合，發(fā)揮政策集成效應(yīng)。

　　2．關(guān)于“進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政績(jī)效管理”建議的落實(shí)情況。省委、省政府部署推動(dòng)全面深化零基預(yù)算改革，推進(jìn)省以下財(cái)政體制改革。省政府辦公廳印發(fā)推進(jìn)政府投資項(xiàng)目資金穿透式監(jiān)管工作總體方案，以區(qū)塊鏈和數(shù)字人民幣等數(shù)字技術(shù)創(chuàng)新構(gòu)建政府投資項(xiàng)目資金穿透式監(jiān)管體系，穩(wěn)步提升資金監(jiān)管能力和使用績(jī)效。在資金監(jiān)管方面，依托省“數(shù)字政府”公共財(cái)政綜合管理平臺(tái)，強(qiáng)化對(duì)資金流轉(zhuǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)截留挪用等問(wèn)題予以監(jiān)控預(yù)警并督促整改落實(shí)。出臺(tái)省級(jí)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管實(shí)施辦法，夯實(shí)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督常態(tài)長(zhǎng)效基礎(chǔ)。在預(yù)算約束方面，省財(cái)政廳啟動(dòng)全面深化零基預(yù)算改革，圍繞預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效管理、支出標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)字財(cái)政賦能等方面改革預(yù)算管理方式，堅(jiān)持“先定事項(xiàng)再議經(jīng)費(fèi)、先有項(xiàng)目后有預(yù)算、先有預(yù)算再有執(zhí)行、沒(méi)有預(yù)算不得支出”，推進(jìn)與績(jī)效預(yù)算深度融合，切實(shí)增強(qiáng)黨委、政府決策部署保障能力。在優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)方面，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，騰出更多資金全力保障中央和省委省政府重大部署落地實(shí)施見(jiàn)效，2024年2月以來(lái)省本級(jí)一般公共預(yù)算支出保持正增長(zhǎng)。在落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和過(guò)緊日子要求方面，省財(cái)政廳進(jìn)一步完善習(xí)慣過(guò)緊日子長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)施2023年度行政經(jīng)費(fèi)節(jié)約考核。強(qiáng)化預(yù)算約束，2025年省本級(jí)在職人員公用經(jīng)費(fèi)按綜合定額標(biāo)準(zhǔn)壓減10%，省級(jí)部門預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)和行政經(jīng)費(fèi)“只減不增”。按照“總額+標(biāo)準(zhǔn)”雙控原則，嚴(yán)格把控展會(huì)、論壇、節(jié)慶活動(dòng)財(cái)政經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額和人均標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)據(jù)實(shí)核減、強(qiáng)化復(fù)用等手段推進(jìn)基建、信息化項(xiàng)目降本增效。

　　3．關(guān)于“進(jìn)一步強(qiáng)化重大項(xiàng)目引領(lǐng)”建議的落實(shí)情況。一是科學(xué)謀劃投資，強(qiáng)化要素保障。認(rèn)真謀劃儲(chǔ)備項(xiàng)目，積極爭(zhēng)取國(guó)家相關(guān)政策、項(xiàng)目和資金支持，2024年全省累計(jì)獲得專項(xiàng)債券額度5085億元、超長(zhǎng)期特別國(guó)債134.2億元、中央預(yù)算內(nèi)投資242億元。省發(fā)展改革委會(huì)同省自然資源廳，用好重大項(xiàng)目用地用海用林服務(wù)支撐聯(lián)席會(huì)議制度，協(xié)同做好用地用林用海報(bào)批。加強(qiáng)向國(guó)家發(fā)展改革委請(qǐng)示匯報(bào)，我省39個(gè)項(xiàng)目納入國(guó)家重大項(xiàng)目清單，獲得2024年新增建設(shè)用地國(guó)家計(jì)劃指標(biāo)5474公頃。省工業(yè)和信息化廳強(qiáng)化制造業(yè)重大項(xiàng)目引領(lǐng)作用，2024年省制造業(yè)指揮部負(fù)責(zé)的重點(diǎn)項(xiàng)目完成投資2594.92億元，超額完成年度投資計(jì)劃。二是加快建設(shè)進(jìn)度，嚴(yán)格把控質(zhì)量。省發(fā)展改革委定期召開(kāi)總指揮部辦公室工作例會(huì)，統(tǒng)籌協(xié)同六個(gè)專項(xiàng)指揮部和省并聯(lián)審批工作專班，采取印發(fā)交辦單、提醒函、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式，研究解決重大項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中存在的問(wèn)題和困難，合力推動(dòng)超171個(gè)重大項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)、423個(gè)審批事項(xiàng)辦理完成。充分發(fā)揮政府投資帶動(dòng)作用，加快項(xiàng)目資金支出進(jìn)度，形成更多實(shí)物工作量。統(tǒng)籌抓好項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，緊繃安全生產(chǎn)之弦，壓實(shí)責(zé)任鏈條，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)，提升項(xiàng)目質(zhì)效。

　　4．關(guān)于“進(jìn)一步防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患”建議的落實(shí)情況。財(cái)政領(lǐng)域。一是全面推進(jìn)財(cái)政省直管縣改革，將范圍擴(kuò)大到全省57個(gè)縣（市），實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源要素直達(dá)縣域。二是省財(cái)政廳、省工業(yè)和信息化廳聯(lián)合加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移資金（注入資本金）管理，制定梅州融灣專項(xiàng)補(bǔ)助政策，完善重點(diǎn)平臺(tái)專項(xiàng)補(bǔ)助政策，實(shí)施均衡性、縣級(jí)基本財(cái)力保障、生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償?shù)绒D(zhuǎn)移支付政策，對(duì)財(cái)力薄弱地區(qū)傾斜支持。三是嚴(yán)格在政府債務(wù)限額內(nèi)發(fā)行新增債券，合理控制債務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)2024年新增債務(wù)規(guī)模，優(yōu)先保障在建、續(xù)建項(xiàng)目合理融資需求，防止形成“半拉子”工程。加強(qiáng)專項(xiàng)債券穿透式監(jiān)測(cè)和全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)債券禁止類項(xiàng)目清單。國(guó)資國(guó)企領(lǐng)域。省國(guó)資委健全國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管體制，優(yōu)化完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，督促省屬國(guó)企嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，抽取部分省屬國(guó)企開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制有效性專項(xiàng)檢查。省屬國(guó)企不斷完善各治理主體權(quán)責(zé)清單，細(xì)化“三重一大”決策機(jī)制和操作規(guī)范，有效發(fā)揮各治理主體功能作用。民生領(lǐng)域。省人力資源社會(huì)保障廳深入開(kāi)展就業(yè)補(bǔ)助資金專項(xiàng)整治行動(dòng)、職業(yè)技能培訓(xùn)和評(píng)價(jià)突出問(wèn)題專項(xiàng)整治，建設(shè)全省就業(yè)一體化信息平臺(tái)、社保基金風(fēng)險(xiǎn)防控智慧監(jiān)控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)就業(yè)補(bǔ)助資金、社保基金動(dòng)態(tài)精準(zhǔn)監(jiān)控。省醫(yī)保局逐步將臨床用量大、金額高的藥品納入集中帶量采購(gòu)范圍，2024年全省共落實(shí)18批、800多個(gè)品種集中帶量采購(gòu)，平均降幅43.8%。資源環(huán)境領(lǐng)域。省政府印發(fā)《廣東省“節(jié)地提質(zhì)”攻堅(jiān)行動(dòng)方案（2023—2025年）》，推動(dòng)各地市及時(shí)認(rèn)定或處置閑置土地498宗、3.67萬(wàn)畝，2023年全省閑置土地處置率上升至55.85%、全國(guó)排名上升至第7位。深入推進(jìn)海洋強(qiáng)省建設(shè)，省有關(guān)部門出臺(tái)《關(guān)于加快海洋漁業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)促進(jìn)現(xiàn)代化海洋牧場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干措施》《海洋生產(chǎn)總值核算制度》《水產(chǎn)養(yǎng)殖尾水排放標(biāo)準(zhǔn)》等制度，開(kāi)展海上養(yǎng)殖綜合整治、優(yōu)化近岸養(yǎng)殖用海布局，加強(qiáng)近岸海水養(yǎng)殖尾水排放監(jiān)管、海洋建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)監(jiān)管。省生態(tài)環(huán)境廳加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)執(zhí)法力度，開(kāi)展第二輪省級(jí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)例行督察，2024年全省處罰環(huán)境違法案件超4300宗，罰沒(méi)金額超4億元。全面推行“田長(zhǎng)制”，建立耕地保護(hù)“人防+技防”網(wǎng)格化監(jiān)管體系，打造耕地集中整治區(qū)，推進(jìn)耕地多維空間協(xié)同治理。

　　三、審計(jì)整改工作中存在的問(wèn)題及后續(xù)工作安排

　　從整改情況看，尚未整改到位的132個(gè)問(wèn)題中，有45個(gè)問(wèn)題已到整改期限，其中要求立行立改的問(wèn)題20個(gè)，要求分階段整改的問(wèn)題25個(gè)。結(jié)合省審計(jì)廳開(kāi)展的2023年度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況專項(xiàng)跟蹤檢查結(jié)果，當(dāng)前審計(jì)整改不到位的原因主要有2個(gè)方面：一是整改責(zé)任仍未全面落實(shí)到位。個(gè)別被審計(jì)單位整改措施不實(shí)、不硬，存在畏難情緒和僥幸心理，拖延整改、書面整改、違規(guī)整改等問(wèn)題依然存在。一些主管部門對(duì)監(jiān)督管理責(zé)任認(rèn)識(shí)不足、措施不力，沒(méi)有真正做到舉一反三、常治長(zhǎng)效。二是審計(jì)整改受多方面客觀因素影響。有的屬于財(cái)政收支矛盾突出，短時(shí)間內(nèi)難以騰出財(cái)力加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、歸還資金或清理暫付款。有的屬于綜合性、復(fù)雜性交織，協(xié)調(diào)難度大、耗時(shí)較長(zhǎng)。有的屬于探索開(kāi)創(chuàng)中出現(xiàn)的新情況，需完善體制機(jī)制，源頭治理。有的屬于歷史遺留問(wèn)題，其產(chǎn)生有深層次原因，需尊重歷史、實(shí)事求是、逐步解決。

　　對(duì)未整改到位的問(wèn)題，有關(guān)地方、部門單位已對(duì)后續(xù)整改工作作出安排。一是強(qiáng)化督察督辦。被審計(jì)單位按項(xiàng)逐條明確整改措施、時(shí)限、責(zé)任人，分階段、分步驟有序推動(dòng)整改落實(shí)。主管部門通過(guò)召開(kāi)會(huì)議、實(shí)地檢查、聯(lián)合督導(dǎo)、通報(bào)約談等方式，指導(dǎo)督促整改。審計(jì)機(jī)關(guān)跟進(jìn)進(jìn)度、定期檢查、一抓到底，推動(dòng)改徹底、改到位。二是深化貫通協(xié)同。強(qiáng)化橫向聯(lián)動(dòng)、縱向貫通，及時(shí)協(xié)調(diào)解決跨地區(qū)、跨部門、跨層級(jí)的問(wèn)題。對(duì)存在時(shí)間長(zhǎng)、歷史原因復(fù)雜、涉及利益群體多、整改難度大的重要問(wèn)題，建立牽頭溝通協(xié)作機(jī)制，推動(dòng)有序化解處置。繼續(xù)落實(shí)省人大常委會(huì)關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況跟蹤監(jiān)督的要求，用好審計(jì)整改約談制度等問(wèn)責(zé)利器，堅(jiān)持失責(zé)必問(wèn)、問(wèn)責(zé)必嚴(yán)，對(duì)整改不力、敷衍整改、虛假整改的嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。三是堅(jiān)持舉一反三。堅(jiān)持“治已病”“防未病”，重點(diǎn)關(guān)注反復(fù)出現(xiàn)、經(jīng)常發(fā)生的問(wèn)題，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的體制機(jī)制障礙，及時(shí)建章立制、堵塞漏洞，實(shí)現(xiàn)源頭治理。省審計(jì)廳將持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，推動(dòng)整改成效真實(shí)、完整、合規(guī)，保障政令暢通。

　　下一步，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央關(guān)于審計(jì)工作的決策部署，認(rèn)真落實(shí)國(guó)務(wù)院對(duì)審計(jì)工作的部署要求，按照省委的工作安排，聚焦主責(zé)主業(yè)，深化改革創(chuàng)新，加強(qiáng)自身建設(shè)，著力構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系，不斷提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效，以高質(zhì)量審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的廣東實(shí)踐作出新的更大貢獻(xiàn)。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　文字解讀：廣東省2023年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告解讀

　　圖片解讀：一圖讀懂 || 廣東省人民政府關(guān)于我省2023年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告

　　媒體解讀：廣東亮出2023年度審計(jì)整改“成績(jī)單” 打好審計(jì)整改“組合拳” 以高質(zhì)量審計(jì)整改監(jiān)督服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展